2023 КСО Экспертно - аналитические мероприятия

Информация по результатам экспертизы проекта решения Думы Братского района «О внесении изменений в решение Думы Братского района от 28.12.2022 года №378 «О бюджете муниципального образования «Братский район» на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов»

г. Братск                                                                                                                           27.12.2023г.

Экспертиза была осуществлена в разрезе предлагаемых изменений в бюджет района, предусмотренных проектом муниципального правового акта на предмет их соответствия вышеуказанным критериям.

Согласно пояснительной записке к Проекту решения, вносимые изменения обусловлены уточнением объема безвозмездных поступлений 2023 года и соответственно расходной части районного бюджета.

Представленным Проектом решения предполагается изменить некоторые основные характеристики бюджета МО «Братский район» в текущем финансовом году.

Проектом решения предлагается утвердить на 2023 год:

  • общий объем доходов в размере 3 596 164,0 тыс. руб., расходов –
    3 659 024,1 тыс. руб.

Дефицит районного бюджета Проектом решения предлагается утвердить без изменений в размере 62 860,1 тыс. руб., или 10,4% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.
С учетом снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета дефицит составит 45 050,0 тыс. руб. или 7,5% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Общий объем доходов и расходов бюджета МО «Братский район», предусмотренные в текстовой части Проекта решения, соответствуют объему доходов, отраженным в соответствующих приложениях к Проекту решения.

В связи с вносимыми изменениями проекта отдельные статьи текстовой части решения о бюджете уточнены, и, соответственно, отдельные приложения к решению о бюджете изложены в новой редакции.

Изменения доходной части районного бюджета

Общий объем доходов местного бюджета на текущий финансовый год предлагается утвердить в сумме 3 596 164,0 тыс. руб. с уменьшением к показателям утвержденного бюджета на 15 563,7 тыс. руб. или на 0,4%.

Общий объем доходов, предусмотренный в текстовой части Проекта решения, соответствует объему доходов, отраженному в приложении 1 «Прогнозируемые доходы районного бюджета на 2023 год по классификации доходов бюджетов Российской Федерации» к Проекту решения о бюджете.

Налоговые и неналоговые доходы Проектом решения предлагается утвердить без изменений в размере 601 477,6 тыс. руб.

Безвозмездные поступления Проектом решения на 2023 год предлагается уточнить
до 2 994 686,4 тыс. руб., уменьшив на 15 563,7 тыс. руб., в том числе:

  1. Безвозмездные поступления из областного бюджета – уменьшить
    на 15 563,7 тыс. руб., уточнив до 2 970 844,4 тыс. руб.
  2. Межбюджетные трансферты из бюджетов поселений Братского района передаваемые на осуществление части полномочий предлагается утвердить без изменений
    в размере 21 649,4 тыс. руб.
  3. Прочие безвозмездные поступления от юридических и физических лиц предлагается утвердить без изменений в размере 5 999,6 тыс. руб.
  4. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из районного бюджета предлагается утвердить без изменений в сумме 3 807,0 тыс. руб.

Изменения расходной части районного бюджета

В соответствии со ст.65 БК РФ формирование расходов бюджета муниципального образования «Братский район» осуществляется в соответствии с расходными обязательствами за счет средств соответствующих бюджетов.

По результатам анализа соблюдения требований ст.21 БК РФ и Порядка формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуру и принципы назначения, утвержденного приказом Минфина России от 24.05.2022 №82н по отнесению расходов районного бюджета, предусмотренных Проектом бюджета, по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов к соответствующим кодам бюджетной классификации расхождений не выявлено.

  1. Проектом решения предлагается установить общий объем расходов МО «Братский район» на 2023 год в сумме 3 659 024,1 тыс. руб., с понижением к показателям утвержденного бюджета Решением Думы от 19.12.2023 №499 на 15 563,7 тыс. руб.

Общий объем расходов местного бюджета, предусмотренный в текстовой части Проекта Решения, соответствует объему расходов, отраженному в приложении 3 «Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов на 2023 год».

Направления расходования бюджетных средств представлены в Пояснительной записке разработчика Проекта решения.

Изменения расходов районного бюджета по разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации представлены в таблице:

тыс. руб.

НаименованиеРзРешение думы от 19.12.2023

№499

Проект решения

о бюджете

Рост (снижение)

к утвержденному

бюджету

сумма
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ01377 439,9378 206,8766,9
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА02571,0571,00,0
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ0315 347,115 347,10,0
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА0484 806,384 801,5-4,8
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО05108 131,2100 191,5-7 939,7
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ0619 974,719 974,70,0
ОБРАЗОВАНИЕ072 371 064,42 363 816,6-7 247,8
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ0837 779,137 793,814,7
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ09952,0952,50,5
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА1047 036,245 851,8-1 184,4
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ1181 639,381 670,230,9
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) ДОЛГА132 094,52 094,50,0
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ14527 752,1527 752,10,0
ИТОГО 3 674 587,83 659 024,1-15 563,7

Из приведенных данных следует, что изменения внесены в объемы бюджетных ассигнований по всем разделам бюджетной классификации расходов Российской Федерации, в разрезе которых сформирован бюджет МО «Братский район», по четырем из которых планируется увеличение в общей сумме 813,0 тыс. руб., по четырем – уменьшение
(минус 16 376,7 тыс. руб.).

Проведен анализ изменений расходов в разрезе муниципальных программ и непрограммных расходов в 2023 году и представлен в таблице:

№ п/пНаименование программыРешение Думы от 19.12.2023 №499, тыс. руб.Проект решения о бюджете,

тыс. руб.

Рост

(снижение) к утвержденному бюджету,

тыс. руб.

1«Муниципальные финансы МО «Братский район»876 229,3876 283,053,7
2«Улучшение условий и охраны труда в МО «Братский район»1 338,81 257,5-81,3
3«Мобилизационная подготовка МО «Братский район»760,0728,5-31,5
4«Гражданская оборона, предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций в МО «Братский район»15 118,015 118,00,0
5«Профилактика безнадзорности и правонарушений граждан Братского района»23,023,00,0
6«Повышение безопасности дорожного движения в МО «Братский район»60,060,00,0
7«Развитие дорожного хозяйства в МО «Братский район»57 527,057 527,00,0
8«Развитие экономического потенциала МО «Братский район»643,8643,80,0
9«Муниципальная собственность и земельные правоотношения»30 927,732 505,71 578,0
10«Энергосбережение и повышение энергетической эффективности»6 194,83 218,1-2 976,7
11«Охрана окружающей среды в МО «Братский район»20 929,620 929,60,0
12«Развитие образования Братского района»2 320 743,72 312 091,3-8 652,4
13«Молодежь Братского района»3 213,13 196,9-16,2
14«Культура»97 145,197 145,10,0
15«Здоровье населения Братского района»4 368,74 518,7150,0
16«Социальная политика МО «Братский район»1 062,21 062,20,0
17«Развитие физической культуры и спорта в Братском районе»81 635,581 651,716,2
18«Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры»84 691,683 544,6-1 147,0
19«Поддержка юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю и доставку продовольственных товаров, в поселения МО «Братский район» с ограниченными сроками завоза грузов (продукции)»2 012,7923,2-1 089,5
20«Жилье»17 692,313 858,1-3 834,2
21«Реализация государственной национальной политики муниципального образования «Братский район»57,057,00,0
22«Развитие архитектурно-градостроительной политики»13 288,813 288,80,0
Итого по муниципальным программам3 635 662,73 619 631,8-16 030,9
Непрограммные расходы38 925,139 392,3467,2
ИТОГО:3 674 587,83 659 024,1-15 563,7

Установлено, из 22 действующих муниципальных программ, изменения коснулись
12 муниципальных программ, увеличив расходную часть четырех муниципальных программ, уменьшив – восемь.

В уточненном проекте бюджета изменения предусмотрены не только в части исполнения муниципальных программ, но и по непрограммным расходам. В результате доля программных расходов бюджета составит 98,9%, непрограммных расходов – 1,1%.

Дефицит районного бюджета

Плановый дефицит на 2023 год предлагается утвердить без изменений в размере 62 860,1 тыс. руб. или 10,4% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

С учетом снижения остатков средств на счетах по учету средств районного бюджета размер дефицита составит 45 050,0 тыс. рублей, или 7,5% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Выводы

Проект решения подготовлен в рамках действующего бюджетного законодательства, соответствует принципам сбалансированности. Корректировка бюджетных ассигнований предполагает сохранение расходных обязательств на приоритетных направлениях, ранее утвержденных в бюджете района.

На основе представленной информации можно сделать заключение
об обоснованности и целесообразности внесения указанных изменений в бюджет района. Изменения показателей бюджета района, предусмотренные в текстовой части Проекта решения, а также пояснительной записки, соответствуют изменениям, отраженным в соответствующих приложениях к Проекту решения.

При проведении экспертизы Проекта решения финансовых нарушений не выявлено.

КСО Братского района замечаний представленному Проекту решения не имеет, оснований для его отклонения не установлено.

Похожие записи

ЗАКЛЮЧЕНИЕ №47 на проект решения Думы Братского района «О внесении изменений в решение Думы Братского района от 28.12.2022 года №378 «О бюджете муниципального образования «Братский район» на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» от 26.09.2023г.

КСО

Заключение № 32 на проект решения Думы Братского района “О бюджете муниципального образования “Братский район” на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов”

Дума

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 46 по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Экспертиза проекта бюджета Кобинского сельского поселения на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов»

КСО