Основанием для внесения изменений в бюджет послужило уточнение объема налоговых и неналоговых поступлений в соответствии с уточненным прогнозом главных администраторов доходов, объема безвозмездных поступлений согласно правовым актам Иркутской области, и соответственно уточнение объемов финансового обеспечения реализации мероприятий муниципальных программ муниципального образования «Братский район».

Представленным Проектом решения предполагается изменить некоторые основные характеристики бюджета МО «Братский район» в текущем финансовом году.

Проектом решения предлагается утвердить на 2025 год общий объем доходов в размере 4 180 491,9 тыс. руб., расходов – 4 246 177,4 тыс. руб., с увеличением доходной и расходной частей бюджета на 51 182,7 тыс. руб.

Размер дефицита оставить без изменений в сумме 65 685,5 тыс. руб., или 7,8% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. С учетом снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета дефицит составит 63 000,0 тыс. руб. или 7,5% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Основные характеристики районного бюджета, с учетом поправок, на 2025 год представлены в таблице.

                            Таблица, тыс. руб.

Соотношение собственных доходов и финансовой помощи из областного бюджета в 2025 году планируется в объёмах соответственно 2025 – 20,2% и 79,8%.

Плановый период без изменений: 2026 – 22,2% и 77,8%; 2027 – 24,1% и 75,9%.

Изменения доходной части районного бюджета

Проектом решения общий прогнозируемый объем доходов местного бюджета на 2025 год предлагается увеличить на 51 182,7 тыс. руб. или 1,24% и утвердить в сумме 4 180 491,9 тыс. руб.

Уточнение налоговых и неналоговых доходов до 845 230,1 тыс. руб., увеличение на 1 786,2 тыс. руб. или 0,2%, при этом:

Уточнение безвозмездных поступлений до 3 335 261,8 тыс. руб. с увеличением на 49 396,5 тыс. руб., в том числе:

• безвозмездные поступления из областного бюджета уточнить до 3 306 145,6 тыс. руб., с ростом на 47 124,0 тыс. руб.,
• межбюджетные трансферты из бюджетов поселений Братского района, передаваемые на осуществление части полномочий, предлагается увеличить на 2 492,2 тыс. руб., уточнив до 14 142,8 тыс. руб.,
• прочие безвозмездные поступления от юридических и физических лиц предлагается увеличить на 404,3 тыс. руб., и уточнить до 16 339,3 тыс. руб.,
• возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из районного бюджета предлагается утвердить в сумме минус 1 365,9 тыс. руб., увеличив при этом на минус 624,0 тыс. руб.

Основная доля изменений доходной части бюджета в 2025 году приходится на рост безвозмездных поступлений из областного бюджета на 49 396,5 тыс. руб.

Изменения расходной части районного бюджета

Проектом решения предложено утвердить общий объем расходов МО «Братский район» на 2025 год в размере 4 246 177,4 тыс. руб., с увеличением на 51 182,7 тыс. руб.

В разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам бюджетной классификации изменения коснулись двенадцати разделов из тринадцати, при этом по семи разделам установлено увеличение бюджетных ассигнований, а по пяти – сокращение.

Наибольшее увеличение финансирования в 2025 году, предусмотренное Проектом, в абсолютном выражении коснется раздела «Образование» (раздел 07) – на 53 865,1 тыс. руб. или на 2,0%. На 7,6% или 6 545,0 тыс. руб. планируется увеличение расходов по разделу 11 «Физическая культура и спорт», на 1,5% или 5 984,3 тыс. руб. по разделу 01 «Общегосударственные вопросы».

Наибольший объем снижения расходов в денежном выражении на 22 738,7тыс. руб. или 23,5% Проектом решения предусмотрен по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство», в процентном – на 94,2% или 700,0 тыс. руб. по разделу 13 «Обслуживание государственного (муниципального) долга». На 64,4% или 232,0 тыс. руб. уменьшены расходы по разделу 09 «Здравоохранение», на 8,1% или 7 433,4 тыс. руб. расходы по разделу 08 «Культура, кинематография», на 1,9% или 962,5 тыс. руб. по разделу 10 «Социальная политика».

В разрезе программных и непрограммных расходов деятельности муниципального образования «Братский район» установлено, что в 2025 году рост по программным расходам составил 54 379,4 тыс. руб. Скорректированы двенадцать действующих муниципальных программ района, из них по восьми программам расходы предлагается увеличить на общую сумму 78 680,9 тыс. руб., в том числе:

– «Муниципальные финансы МО «Братский район» – на 1,9% или на сумму 17 477,5 тыс. руб. (из них наибольший процент 85,8% на иные МБТ в форме дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений);

– «Гражданская оборона, предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций в МО «Братский район» –  на 0,5% или на сумму 100,0 тыс. руб.;

– «Развитие дорожного хозяйства в МО «Братский район» – на 2,3% или на сумму 2 492,2 тыс. руб. планируется за счет средств дорожного фонда в рамках передачи полномочий;

– «Муниципальная собственность и земельные правоотношения» – на 11,9% или на сумму 4 156,7 тыс. руб. За счет уменьшения расходов на капитальный ремонт объектов недвижимости муниципальной собственности МО «Братский район» в сумме 1 788,5 тыс. руб. предлагается увеличить ФОТ муниципальных учреждений на 5 272,0 тыс. руб.;

– «Охрана окружающей среды в МО «Братский район» – на 0,5% или на сумму 249,6 тыс. руб. за счет доходов за негативное воздействие на окружающую среду;

– «Развитие образования Братского района» – на 1,8% или на сумму 47 657,1 тыс. руб., из общей суммы 55,9% направлены на коммунальные услуги; 35,8% на выплату заработной платы;

– «Развитие физической культуры и спорта в Братском районе» на 7,6% или 6 545,0 тыс. руб. С учетом сокращения за счет прочих безвозмездных поступлений, предлагается увеличить ассигнования на заработную плату в размере 7 868,2 тыс. руб.;

– «Использование и охрана земель на территории муниципального образования «Братский район» – на 7,4% или на 2,8 тыс. руб.

По четырем муниципальным программам предлагается уменьшить расходы в общей сумме 24 301,5 тыс. руб., в том числе:

– «Развитие экономического потенциала МО «Братский район» – на 4,1% или на сумму 72,5 тыс. руб. Снижение расходов за счет средств районного бюджета в рамках финансовой поддержки реализации инициативных проектов;

– «Культура» – на 1,5% или на сумму 2 430,8 тыс. руб. С учетом уточнения расчетов по потребности на выплату заработной платы с начислениями в меньшую сторону, планируется увеличить расходы по коммунальным расходам на 1 374,0 тыс. руб.;

– «Социальная политика МО «Братский район» – на 622,0 тыс. руб. или 98,4%. Данное сокращение связано с принятием НПА «О внесении изменений в Положение о звании «Почетный гражданин Братского района», в связи с требованиями ст.136 БК РФ;

– «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры» – 24,8% или на сумму 21 176,2 тыс. руб. С учетом перераспределения бюджетных ассигнований между мероприятиями муниципальной программы, основное сокращение расходов запланировано по мероприятиям, направленным на развитие и модернизацию объектов водоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод в размере, а также закупку всех видов топлива для формирования и пополнения неснижаемого аварийного запаса. При этом предусмотрено увеличение МБТ в бюджеты поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями на 10 771,7 тыс. руб., в частности на мероприятия по подготовке к отопительному сезону и на закупку всех видов топлива для формирования и пополнения неснижаемого аварийного запаса в поселениях. 

Уменьшение непрограммных направлений деятельности предусмотрено в сумме 3 196,7 тыс. руб. или на 7,0%.

В 2025 году в разрезе программ наибольший объем дополнительных ассигнований расходной части бюджета в сумме 47 657,1 тыс. руб. предусмотрен по муниципальной программе «Развитие образования Братского района».

Наибольшее снижение расходов коснется программы «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры» – на 21 176,2 тыс. руб.

Дефицит районного бюджета

Превышение расходов бюджета над доходами, плановый дефицит, после внесения изменений и дополнений на 2025 год составит 65 685,5 тыс. руб., или 7,8% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Дефицит бюджета увеличен на 30 600,0 тыс. руб. за счет роста налоговых и неналоговых доходов.

С учетом снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета дефицит составит 63 000,0 тыс. руб. или 7,5% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Выводы

Проект решения подготовлен в рамках действующего бюджетного законодательства, соответствует принципам сбалансированности. Корректировка бюджетных ассигнований предполагает сохранение расходных обязательств на приоритетных направлениях, ранее утвержденных в бюджете района.

На основе представленной информации можно сделать заключение об обоснованности и целесообразности внесения указанных изменений в бюджет района. Изменения показателей бюджета района, предусмотренные в текстовой части Проекта решения, а также пояснительной записки, соответствуют изменениям, отраженным в соответствующих приложениях к Проекту решения.

При проведении экспертизы Проекта решения финансовых нарушений не выявлено.