2023 КСО Экспертно - аналитические мероприятия

Информация по результатам по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения и контроль за организацией исполнения бюджета муниципального образования «Братский район» за 9 месяцев 2023 года»

Объект экспертно-аналитического мероприятия: Муниципальное образование «Братский район».

Предмет экспертно-аналитического мероприятия: Отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Братский район» за 9 месяцев 2023 года.

Цель экспертно-аналитического мероприятия: определение достоверности и обоснованности фактических показателей дохода, расхода и дефицита (профицита) районного бюджета за 9 месяцев; установление процента исполнения бюджета по доходам и расходам к годовым бюджетным назначениям; анализ исполнения районного бюджета в сравнении с показателями за аналогичный период прошлых лет.

  1. Заключение КСО Братского района на отчет об исполнении районного бюджета за 9 месяцев 2023 года подготовлено в соответствии со ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о КСО, п. 1.11 Плана деятельности КСО Братского района на 2023 год, п.4 ст.27 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Братский район».

Заключение подготовлено по результатам оперативного анализа и контроля за организацией исполнения бюджета за 9 месяцев 2023 года, в целях оценки исполнения районного бюджета, сопоставления исполненных показателей бюджета за 9 месяцев с годовыми бюджетными назначениями, а также с показателями за аналогичный период прошлых лет. Отчет утвержден постановлением мэра Братского района от 23.10.2023 №886.

  1. По итогам 9 месяцев 2023 года бюджет муниципального образования «Братский район» исполнен по доходам в объеме 2 413 643,6 тыс. руб., или 69,9% к утвержденным бюджетным назначениям, по расходам – в объеме 2 376 661,4 тыс. руб. или 67,4% к утвержденным расходам и годовым назначениям сводной бюджетной росписи, с профицитом в сумме 36 982,2 тыс. руб.

Бюджет района на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов уточнялся в течение 9 месяцев три раза. В результате доходы бюджета увеличены на 468 787,8 тыс. руб., расходы на 490 213,9 тыс. руб.

  1. За 9 месяцев 2023 года доходная часть районного бюджета исполнена в сумме 2 413 643,6 тыс. руб., или 69,9% к утвержденному годовому прогнозу. По сравнению с соответствующим уровнем прошлого года доходы увеличились на 249 745,1 тыс. руб. или на 11,5%,

В структуре доходов местного бюджета удельный вес налоговых и неналоговых доходов составил 17,1 %, что ниже уровня соответствующего периода прошлого года на 0,4%. На долю безвозмездных поступлений приходится 82,9% общего объема доходной части районного бюджета.

По состоянию на 1 октября 2023 года в структуре собственных доходов бюджета (411 955,6 тыс. руб.) на долю налоговых доходов приходится 80,8%, что на 2,1 процентных пунктов выше поступлений собственных доходов аналогичного периода 2022 года. В абсолютном выражении поступления в местный бюджет составили 332 874,7 тыс. руб.

Основными налогами, которые сформировали доходную часть бюджета за 9 месяцев 2023 года, как и в предыдущие годы, являются налог на доходы физических лиц, акцизы по подакцизным товарам и налоги на совокупный доход. На их долю приходится 80,8% поступивших налоговых доходов.

Неналоговые доходы за 9 месяцев 2023 года исполнены в сумме 79 081,0 тыс. рублей, или 56,3% годовых прогнозных назначений, с понижением на 23 637,1 тыс. руб. к соответствующему периоду 2022 года. Наибольший удельный вес в объеме неналоговых доходов, как и в прошлые отчетные периоды прошлых лет, занимают доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 39,4%, в денежном выражении поступления составили 31 183,1 тыс. руб. или 71,4% годового прогноза. Установлен рост поступлений к 2022 году на 1 515,0 тыс. руб. или 5,1%.

Объем средств по безвозмездным поступлениям за 9 месяцев 2023 года составил 2 001 688,0 тыс. руб., или 69,6% от уточненных бюджетных назначений на 2023 год, что больше на 12,1%, или на 216 713,4 тыс. руб. аналогичного периода 2022 года.

Наибольший объем в структуре безвозмездных поступлений – 71.5% занимают субвенции бюджетам бюджетной системы РФ. Объем полученных субвенций за 9 месяцев 2023 года сложился в сумме 1 434 768,7 тыс. руб., что составило 71,1% прогнозных назначений. В сопоставлении к соответствующему периоду 2022 года больше на
177 348,1 тыс. руб. или на 14,1%.

Возврат из бюджета района остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет, на 1 октября 2023 года осуществлен в сумме 3 807,0 тыс. руб.

  1. Исполнение расходов районного бюджета за 9 месяцев 2023 года составило
    2 376 661,4 тыс. руб., что составляет 67,4% утвержденных бюджетных назначений.
    К уровню расходов аналогичного периода прошлого года отмечено снижение на
    682,2 тыс. руб. или на 22,3%.

Так ритмичное и эффективное исполнение расходной части районного бюджета за 9 месяцев 2023 установлено по 2 разделам бюджетной классификации, то есть процент исполнения достиг отметки показателя 75% и более:

  • «Здравоохранение» – 85,8% (с ростом исполнения на 1,3 процентных пункта к 2022 году);
  • «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» – 81,1% (со снижением исполнения на 0,4% к 2022 году).

Установлен процент исполнения, приближенный к 75% по разделам:

  • «Социальная политика» – 74,7%;
  • «Общегосударственные вопросы» (71,3%);
  • «Образование» – 66,1%;
  • «Физическая культура и спорт» – 65,8%;
  • «Культура, кинематография» – 62,5%.

Низкий процент исполнения по разделам:

  • «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 57,6%;
  • «Обслуживание государственного и муниципального долга» – 56,5%.

Минимальный показатель исполнения расходов муниципального образования «Братский район» в отчетном периоде по разделам:

  • «Охрана окружающей среды» – 23,6%;
  • «Национальная оборона» – 31,0%;
  • «Национальная экономика» – 40,9%;
  • «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 47,0%.
  1. В соответствии с предоставленным отчетом об исполнении бюджета муниципального образования «Братский район» за 9 месяцев 2023 года районный бюджет исполнен с профицитом в сумме 36 982,2 тыс. руб.

Привлечение бюджетных кредитов в отчетном периоде не производилось.

КСО Братского района предлагает:

  1. Принять к сведению информацию, представленную на основании анализа и оценки Отчета об исполнении бюджета МО «Братский район» за 9 месяцев 2023 года.
  2. При исполнении бюджета исходить из необходимости сбалансированности бюджета.
  3. Принять меры по равномерному исполнению бюджета муниципального образования «Братский район» по расходам в течение года.

Похожие записи

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 27 по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Куватского сельского поселения за 2021 год

КСО

Заключение № 46 по результатам экспертно-аналитического мероприятия “Экспертиза проекта бюджета Шумиловского сельского поселения на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов”

Дума

ЗАКЛЮЧЕНИЕ №45 по результатам экспертизы проекта решения Думы Кузнецовского сельского поселения «О бюджете Кузнецовского сельского поселения на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» от 30.11.2022

КСО