КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНЫЙ ОРГАН

Муниципального образования «Братский район».

665717, Иркутская область, город Братск, ул. Комсомольская, д.28-А

Экспертно-аналитическая записка

о ходе исполнения  бюджета МО «Братский район» за 9 месяцев 2017 года.

14.11.2017г.

Экспертно-аналитическая записка о ходе исполнения бюджета МО «Братский район» за 9 месяцев 2017 года подготовлена Контрольно-счетным органом МО «Братский район» (далее – КСО) в соответствии с  Положением  «О контрольно-счётном органе  МО «Братский район», планом работы КСО  на 2017 год.

Анализ исполнения основных характеристик  бюджета муниципального образования «Братский район».

Решением Думы Братского района № 173 от 28.12.2016 года «О бюджете МО  «Братский район» на  2017 год»,  утверждены следующие параметры:

доходы районного бюджета в сумме 1 223 496,1 тыс. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы в сумме 310 786,4 тыс. рублей, безвозмездные поступления в сумме 912 709,7 тыс. рублей, из них объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в сумме 912 709,7 тыс. рублей;

общий объем расходов районного бюджета утверждён в сумме 1 228 310,0 тыс. рублей;

размер дефицита 4 813,9 тыс. рублей, или 1,5% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

          Верхний предел муниципального долга  на 01.01.2018 утвержден в размере 88817 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям –0 тыс. рублей. 

          Решениями Дум  (от 21.02.2017г.  № 188, от 29.03.2017 № 196г.,  от 14.04.2017г. №201, от 28.06.2017 г.  №233)  внесены изменения в основные параметры районного бюджета и утверждены в объеме:

доходы – 1568391,1 тыс. рублей, расходы – 1579335,2 тыс. рублей, дефицит  бюджета – 10944,1 тыс. рублей, или 3,2% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, с учётом снижения остатков средств  на счетах по учёту средств районного  бюджета размер дефицита составит 4813,9 тыс. руб. или 1,4 % утверждённого общего годового объёма доходов районного бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений.

       Исполнение  бюджета за 1 полугодие 2017 года в целом, в соответствии с решением Думы (от 28.06.2017 №233) представлено в таблице:

                                                                                    (тыс. руб.)

         Основные характеристики районного бюджета на 2017 год установлены реше-ниями Думы в 2017 году. На основании Положения о бюджетном процессе в муни-ципальном образовании «Братский район» ст.20, в бюджет муниципального обра-зования были внесены изменения без внесения изменений в решение о бюджете, утверждённом решением Думы. Руководствуясь данной статьёй в бюджетную рос-пись были внесены изменения, которые указаны в  отчёте об исполнении бюджета. Приказы финансового управления  администрации МО «Братский район» №59/1 от 22.09.2017г., № 55 от 31.08.2017г

       Доходы  бюджета за 9 месяцев 2017 года составили 1098269,4 тыс. рублей, или 70% показателя 1569152,1 тыс. рублей, утверждённого бюджетной росписью.  Раз-ница между показателями, 

утверждёнными решением Думы и  показателями, ука-занными в отчёте об исполнении бюджета  составляют субсидии из областного и федерального бюджета, имеющие целевое значение (уведомлений №3441-ФБ от 01.08.2017г., №3440-ОБ от 01.08.2017г., без б/н  от 22.09.2017г.).

       Расходы составили  1074895,8 тыс. руб., или 68,3% (1231055,7тыс. рублей), по-казателя, указанного в сводной бюджетной росписи, утверждённого приказом фи-нансового управления администрации МО «Братский район» №26 от 25.07.2016г. без внесения изменений  в решения о бюджете. Основанием служит решение Думы №173 от 28.12.2016 года п.19. Данная сумма учитывает поступление  уведомлений по расчётам между бюджетами №3441-ФБ от 01.08.2017г., №3440-ОБ от 01.08.2017  года, уведомления без номера от 22.09.2017 года. 

       Профицит  бюджета сложился в размере  23373,6 тыс. рублей при утвержден-ном годовом дефиците – 10944,1 тыс. рублей. Источники финансирования дефицита бюджета по состоянию на 01.09.2017 характеризуются следующими данными:

 – «Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации» – 6 500,0 тыс. рублей со знаком «минус»;

 – «Погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации» – 2 000,0 тыс. рублей со знаком «минус»;

– «Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета» – исполнены в сумме «минус» 14873,6 тыс. рублей, в том числе за счет увеличения остатков средств – «минус» 1104117,7 тыс. рублей, уменьшения остатков средств бюджета – 1089244,1 тыс. рублей.

Анализ исполнения доходов  бюджета МО «Братский район»

Исполнение доходов  бюджета за 9 месяцем 2017 года характеризуется данными, приведенными в следующей таблице:

                                                                                                                        (тыс. рублей).

Решением Думы доходы  бюджета утверждены в сумме 1568391,1 тыс. рублей. В соответствии со ст. 217 Бюджетного кодекса, были внесены изменения без внесе-ния в решения Думы. Утверждённый бюджетный показатель по доходам составил 1569152,1 тыс. руб. Исполнение  по состоянию на 01.10.2017 года  1098269,4  тыс. рублей, или 70% к утвержденному плану, рост к 01.10.2016 году  на 162255,8 тыс. руб. (117,3%),  в том числе по группе:

– налоговые и неналоговые доходы – 257827,1 тыс. рублей, или 76,3 % к плановым назначениям (338096,4 тыс. руб.), рост к 01.10.2016 года  на 26459,2 тыс. руб. или на 11,4%, в том числе:

– налоговые доходы – 206850,8 тыс. рублей, или 76,4% к плановым назначениям, рост к 01.10.2016 года на 43031,5 тыс. руб. или на 26,3%;

– неналоговые доходы – 50976,3 тыс. рублей, или 75,5% к плановым назначениям, снижение к 01.10.2016 года на 16572,3 тыс. руб. или 75,5% от плана;

– безвозмездные поступления – 840442,3 тыс. рублей, или 68,3% к плановым назначениям (1231055,7 тыс. руб.), рост к 1.10.2016 года на 135796,6 тыс. руб. или на 19,3%.

Налоговые и неналоговые доходы.

       В структуре доходной части удельный вес  налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходов бюджета составляют – 23,5%, налоговые доходы – 18,8%, неналоговые -4,7%.

      Поступления налоговых доходов за январь – сентябрь 2016 года приведены в следующей таблице (тыс. рублей).

           Наибольший удельный вес в структуре налоговых доходов  бюджета по состоянию на 01.10.2017 составили:

– налог на доходы физических лиц – 86,5% (178908 тыс. рублей), план выполнен на 76,7%.(план 233356,1 тыс. руб.)

– налог на совокупный доход – 10,7% (22189,2  тыс. рублей), план выполнен на 73,7%.

           По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года поступление

налога на доходы физических лиц увеличилось на 31549,7 тыс. руб. (21,4%). Рост произошёл в результате увеличения норматива  отчислений в районный бюджет с территории сельских поселений  (на 3%), роста фонда оплаты труда.

        Поступление  налога на совокупный доход  увеличилось по сравнению с ана-логичным периодом прошлого года на  9263,2 тыс. руб. и составило 22189,2 тыс. руб. Рост произошёл за счёт передачи норматива отчислений в районный бюджет по налогу, взимаемому в связи с применением упрощённой системы налогообложе-ния в размере 30%. В том числе,  по налогу,  взимаемому с применением упрощён-ной системы налогообложения, бюджетных ассигнований поступило больше на  сумму 10678,9 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом, произошло снижения единого налога на вменённый доход  на 1317,8 тыс. руб. или на 11,3% ( в резуль-тате отмены обязательности применения системы налогообложения в виде уплаты единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности и перехода части налогоплательщиков на другие системы налогообложения).

        Единый сельскохозяйственный  налог уменьшился на 146,8 тыс. руб. или 11,8 % (уменьшение начислений по итогам 2016 года).

          Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ исполне-ны на 75,5%.  При плане  5382,1 тыс. рублей исполнение составило 4061,1 тыс. рублей.  Рост составил  к аналогичному периоду 2016 года  2165,5 тыс. руб. (на 114,2%)  за счёт увеличения дифференцированного  норматива отчислений в бюджет района с 0,036% до 0,094% (уточнение протяжённости муниципальных дорог по видам покрытий).

            Государственной пошлины поступило  1692,4 тыс. руб., план выполнен на 98,7 %, рост к 2016 году на 53,9 тыс. руб. или на 3,3%. 

            Задолженности по отмененным налогам – поступило  0,1 тыс. руб. Поступления неналоговых доходов за январь – сентябрь 2017 года приведены в таблице

                                                                                                                        (тыс. рублей).

              Неналоговые доходы районного  бюджета утверждены в  сумме 67546,6 тыс. рублей,  исполнены в сумме  50976,2 тыс. рублей, или 75,5% к плану.  В сравнении с соответствующим периодом 2016 года доходы уменьшились на сумму 16572 тыс. рублей, или на 24,5%.

        Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной  собственности, исполнены в сумме 17108,1тыс. рублей, или 81,6% к плановым назначениям.  Снижение  к аналогичному периоду 2016 года – на 12599 тыс. руб. или на 42,4%.

     Доходов от арендной платы за все виды  земельных участков поступило 11749,9 тыс. руб. План  выполнен на 80,5%. Снижение  к 01.10.2016 году – на 12912,9 тыс. руб. или на 52,5%. Причиной 

снижения является:  переплата в 2016 году задолжен-ности по Филиалу  ОАО «Группы Илим,  взысканием по исковым заявлениям задолженности по арендаторам прошлых лет.

       Доходов от аренды имущества поступило 4977,2 тыс. руб. План  выполнен на 82,7%. Рост к 01.10.2016 года – на 378,2 тыс. руб., или на 8,2% в результате поступления части задолженности.

        Доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных пред-приятий  составили  380,9 тыс. руб. План исполнен на 106,3%. Снижение к 01.10. 2016 года – на 64,1 тыс. руб., или на 14,4% (отсутствие поступлений в 2017 году платежей от  МУП «Вектор», на 19,8 тыс. руб. снизились платежи от МП ЦРА №166, на 37,0 тыс. руб. снизились платежи от МУП «Рута», МТП «Данко» на 3,1 тыс. руб.)

        Платы за негативное воздействие на окружающую среду поступило 1601,3 тыс. руб. План исполнен на 93,8%. Рост к 01.10.2016 года – на 688,7 тыс. руб., или на 75,5% за счет увеличения  платежей от ООО «Велесстрой», ОАО«Братскэкогаз», ООО «СКА».

        Доходов от оказания платных услуг и компенсаций затрат бюджета поступило  27491,1 тыс. руб., план исполнен на 69,7%, рост к аналогичному периоду 2016 года  на 1790,4 тыс. руб. или на 7,0% ( увеличение выручки школьных столовых, рост поступлений дебиторской задолженности прошлых лет от Фонда социального страхования.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 708,7 тыс. руб. План выполнен на 99,8%. Снижение к 01.10.2016 года – на 133,2 тыс. руб., или на 15,8%. В том числе:

– по  доходам  от реализации муниципального имущества в 2017 году снижение  на 114,0  тыс. руб.

– доходов от продажи земельных участков поступило 708,7 тыс. руб. План выполнен на 139%. Снижение к 01.10.2016 года – на 19,2 тыс. руб., или на 2,6% (в связи с уменьшением кадастровой стоимости проданных земельных участков в границах сельских поселений).

Доходов от штрафных санкций поступило 3690,0 тыс. руб. План исполнен на 87%. Снижение к 01.10.2016 года – на 6 568,8 тыс. руб., или на 64%.

По прочим неналоговым доходам поступило 377,1 тыс. руб., в том числе:

– невыясненных поступлений -19,9 тыс. руб.;

– прочих неналоговых доходов  – 397тыс. руб. План исполнен на 90,2%. Безвозмездные поступления.

Доля межбюджетных трансфертов от других бюджетов бюджетной системы в общем объеме доходов районного бюджета по состоянию на 01.10.2017 года составила 76,5 %.

За 9 месяцев 2017 года в районный бюджет поступило безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней 835 562,5 тыс. руб., или 67,9 % от плановых назначений (1 231 045,3 тыс. руб.), в том числе:

– дотации – 31 631,8 тыс. руб. (100,0 % от плана),

– субсидии – 250 633,1 тыс. руб. (61,2 % от плана),

 – субвенции – 551 099,1 тыс. руб. (70,1 % от плана),

 – иные межбюджетные трансферты – 2 198,5 тыс. руб. (58,2 % от плана), в том числе:

– межбюджетные трансферты, передаваемые  бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление  части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями исполнены  на 58,2% в сумме 2198,5 тыс. руб. (план 3776,9 тыс. руб.)

  Безвозмездные поступления, в сравнении с аналогичным периодом прошлого года, увеличились на 140 773,3 тыс. руб.

   Прочие безвозмездные поступления от физических и юридических лиц на 01.10.2017 года составили 6774,2 тыс. руб., снижение с аналогичным периодом прошлого года   – на 4171,3 тыс. руб. или на 38,1%. В том числе поступило:

от Благотворительного Фонда  «Сибирский характер» – 139,6 тыс. руб., от ООО «Теплоснаб» – 100 тыс. руб., от ООО «ВИЛИС»  – 350 тыс. руб., от ООО «Компания ТрансЛес» – 60 тыс. руб., от ООО «ИлимЛес» – 100 тыс. руб., от ВСОРГО – 200 тыс. руб., от ООО «БССО» – 1 000  тыс. руб., от ООО «ВСЭС-СМ» – 64 тыс. руб., от ООО «ЛесПромТрейд» – 200 тыс. руб.,  от филиала ООО «Альянс» в Братском районе – 300 тыс. руб., от ООО «Дельта-Плюс» – 200 тыс. руб., от Благотворительного фонда «Илим-Гарант» – 4055,5 тыс. руб., средства в рамках благотворительного марафона «Помоги ребенку, и ты спасешь мир!» – 5,1 тыс. руб.

 Данные по исполнению  безвозмездных поступлений приведены в таблице:

тыс. руб.

                  Из данных таблицы видно, что утверждённые показатели  отчёта об исполнении бюджета  за 9 месяцев 2017 года не соответствуют показателям, утверждённым решением Думы № 233 от 28.06.2017 года. Разница составила 761 тыс. руб. Данная разница сложилась  из поступлений субсидий  из областного бюджета  в целях софинансирования расходных обязательств  муниципального образования  на поддержку отрасли культуры – 61,0 тыс. руб. и 700,0 тыс. руб. на приобретение спортивного оборудования и инвентаря  в сфере физической культуры и спорта на 2017 год.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил – 1 894,4 тыс. руб., в том числе (тыс. руб.):

1. За счет средств федерального бюджета – 0,0031 тыс. руб.:

           – иные межбюджетные трансферты на комплектование книжных фондов библиотек – 0,0031 тыс. руб.;

2. За счет средств областного бюджета – 1 894,4 тыс. руб.:

– субвенция на содержание и обеспечение деятельности муниципальных служащих, осуществляющих областные государственные полномочия по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг – 419,1 тыс. руб.;

– субвенция на осуществление государственных полномочий по предоставлению мер социальной поддержки многодетным и малоимущим семьям – 609,5 тыс. руб.;

            – субвенция на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг – 731,5 тыс. руб.;

            – субвенции на исполнение отдельных областных государственных полномочий в сфере труда – 134,3 тыс. руб..

Анализ исполнения расходов  бюджета МО «Братский район».

              Исполнение расходов районного бюджета осуществлялось в соответствии с решением Думы Братского района №173 от 28.12.2016 года.

Пунктом  1 решения Думы общий объем расходов  бюджета на 2016 год утвержден в сумме 1 228 310тыс. рублей. С учётом изменений  внесённых решением Думы №233 от  28.06.2016 года «О внесении изменений в решение Думы Братского района «О бюджете муниципального образования «Братский район» на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» общий объем  по расходам утверждён на 2017 год в сумме 1579335,2 тыс. рублей, что на 351025,2 тыс. рублей, или на 28,6%, больше  первоначально утвержденных расходов бюджета. Приказом  финансового управления администрации МО «Братский район» №59/1 от 22.09.2017 года, №55 от 31.08.2017г. были внесены изменения в сводную бюджетную роспись на 761 тыс. руб.  Бюджетные ассигнования из областного бюджета   планируется напра-вить  на приобретение спортивного инвентаря для оснащения муниципальных организаций, осуществляющих деятельность в сфере физической культуры и спорта, на поддержку отрасли культуры. Финансовым управлением администрации МО «Братский район» предоставлена уточнённая бюджетная роспись МО «Братс-кий район» на 2017 год, утверждённая начальником финансового управления. По данным росписи,  расходы районного бюджета утверждены в сумме 1580096,2 тыс. руб.

          Исполнение расходов районного бюджета за январь – сентябрь 2017 года составило 1074895,8 тыс. руб. или 68 %  утвержденных бюджетной росписью  ассигнований  и превысило аналогичный показатель предыдущего года на 153934,1 тыс. руб.- 16,7%.

На заработную плату с начислениями за отчетный период направлено 668 671,1 тыс. руб. (по всем типам учреждений) или 62,2 % всех расходов районного бюджета, из них на:

– заработную плату –  513 638,5 тыс. руб.;

– начисления – 155 032,6 тыс. руб.

Коммунальные услуги муниципальных учреждений на 01.10.2017 года составили 78 078,1 тыс. руб., что на 9 113,6 тыс. руб. больше, чем за 9 месяцев 2016 года.

На питание и медикаменты за 9 месяцев 2017 года  направлено 36 629,0 тыс. руб., что больше на 5 029,2 тыс. руб. аналогичного периода прошлого года, на ГСМ 4 548,6 тыс. руб.

В целом бюджет района сохраняет свою социальную направленность. В общем объеме фактических затрат, удельный вес финансирования социальной сферы составил 76,8 % или 825 652,7 тыс. руб.

Анализ исполнения общего объема расходов районного бюджета за январь – сен-тябрь   2017 года в разрезе отраслей представлен в следующей таблице

                                                                                                                        (тыс. рублей).

          При среднем уровне исполнения общего годового объема расходов  бюджета  МО «Братский район»  68%, уровень исполнения расходов по разделам классифи-кации расходов колеблется  от 0% по разделу «Здравоохранение», 3,3% по разделу «ЖКХ», 

«Физическая культура и спорт» – 4%, до 80,3% по разделу «МБТ общего характера бюджетам субъектам РФ и МО». По разделу «Национальная оборона» расходы исполнены на 33,4%, «Национальная экономика – 28,3%, раздел « Нацио-нальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнен на 65,1%, рас-ходы по разделу «Общегосударственные вопросы» исполнены на 75,3%,  «Охрана окружающей среды» на 47,5%, «Образование» на 67,5%, «Культура и кинематогра-фия» -71,6%, «Социальная политика» – 56%.

            Из данных таблицы видно,  были внесены изменения в бюджетную роспись без внесения  изменений  в решение о бюджете. Данная сумма составила 760,9 (761) тыс. руб., в том числе по  разделам:

– общегосударственные вопросы уменьшены  на сумму 3455 тыс. руб.;

– по  образованию расходы уменьшены на 130 тыс. руб.,

– по разделу  культура расходы увеличены на 40,9 тыс. руб.,

– физическая культура и спорт +700 тыс. руб.,

– МБТ общего характера бюджетам субъектам РФ и МО  увеличены  на 6532 тыс. руб.

– обслуживание государственного и муниципального долга снижено на 2927 тыс. руб.

        В отчетном периоде 2017 года по сравнению с соответствующим периодом 2016 года изменились объем и структура расходов  бюджета в разрезе разделов классификации расходов бюджетов РФ, что видно из данных, представленных в следующей таблице.

тыс. рублей

        За 9 месяцев  2017 года, по сравнению с аналогичным периодом 2016 года,  снизилась доля расходов  бюджета по разделу: «Образование» на 9,26%, «Социальная политика»   на 1,5%  «Культура» на 0,61%,  «Общегосударственные вопросы» на 0,6%. Увеличились расходы  по разделам  «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований»  на 11,55%, «Национальная экономика» на 0,49.

         Анализ исполнения расходов  бюджета в разрезе разделов классификации расходов показал следующее.     

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» – расходы  бюджета в январе – сентябре 2017 года исполнены в сумме  77499,9 тыс. рублей,  или 75,3%   утверж-дённых показателей, что на 7,8%  выше аналогичного показателя 2016 года.

Таблица тыс. руб.

       Исполнение по подразделам классификации расходов бюджета в отчетном пе-риоде 2017 года колеблется  от 54,7%, по подразделу 0105 «Судебная система» до 80,6% «Функционирование законодательных (представительных) органов госу-дарственной власти и представительных органов МО»  (0103).

       – 100% исполнение составило по подразделу «Обеспечение проведения выборов и референдумов (0107)»,

        – по разделу (0106) «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и та-моженных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора на 75,6%.

       – Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и МО (0102) исполнено на 76,9%.

       –  Функционирование правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций (0104) исполнение на 75,9%.

           Бюджетные назначения по подразделу Функционирование правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций(0104) утверждены только бюджетной росписью без утверждения решения Думы «О бюджете». Изменения в сторону уменьшения осуществлено по разделу Функционирование высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций (0104) на 17177,6  тыс. руб.

        По разделу 0200 «Национальная оборона» расходы  бюджета в январе – сентябре 2017 года исполнены в сумме 33,3 тыс. рублей, или 33,3% показателя с учетом изменений, что  на 180% выше аналогичного показателя 2016 года.

 (Таблица, тыс. рублей).

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятель-ность» расходы  бюджета  исполнены в сумме  3081,2 тыс. рублей, или 65,1%  от утверждённых плановых показателей,  на 1330,8 тыс. руб., выше аналогичного показателя 2016 года. По данному разделу  расходы составили по подразделу:

         «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона – 2987,9 тыс. руб.., 64,9% исполнения, в  аналогичном периоде 2016 года 1640,9 тыс. руб.

       «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» – 93,3 тыс. руб.- 72,5% от утверждённых плановых назначений.

По разделу 0400 «Национальная экономика» расходы  бюджета за 9 месяцев  2017 года исполнены в сумме 7687,6 тыс.  рублей, или 28,3%  от утверждённых плано-вых назначений, что на  5680,9 тыс. руб. (383,1%)  выше аналогичного показателя 2016 года. Исполнение по подразделам классификации расходов в отчетном периоде 2017 года составило по подразделу «Дорожное хозяйство» 29,1%,  «Другие вопросы в области национальной экономики – 26,4%.

Таблица (тыс. руб.)

          По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы бюджета на  1 октября  2017 года исполнены в сумме 102,3 тыс.  рублей, при плане 3121,0 тыс. руб. (3,3% к плану), к аналогичному периоду прошлого года расходы исполнены  больше на 102,3 тыс. руб.

            По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» расходы  бюджета в 2017 году исполнены в сумме 167,3 тыс. рублей, или 47,5% показателя  утверждённого планового показателя.

            По разделу 0700 «Образование» расходы бюджета за 9 месяцев  2017 года исполнены в сумме 763753,9 тыс. рублей, или 67,5% утверждённых бюджетных назначений, что на 2,5 % выше аналогичного показателя 2016 года.

           Исполнение по подразделам приведены в таблице.

                                                                                                                              (тыс. руб.)

Исполнение по подразделам классификации расходов в отчетном периоде 2017 года составило от 65,1% « Профессиональная подготовка, переподготовка и повы-шение квалификации» до 79,7% по подразделу « Молодёжная политика и оздоров-ление детей». По подразделу «Дошкольное образование» исполнение составило 71,9%, по подразделу «Общее образование» 65,4%, «Дополнительное образование  детей» – 72,7%, « Другие вопросы в области образования»  62,9%.

             По разделу 0800 «Культура, кинематография» расходы  бюджета за 9 месяцев  2017  года исполнены в сумме11964,4 тыс. рублей, или 71,6 %  от утверждённых бюджетных назначений, и меньше уровня прошлого года на 3874,6 тыс. руб. –  24,5%.

                                                                                                           Таблица тыс. рублей

          По разделу 0900 «Здравоохранение» расходы  бюджета за 9 месяцев  2017 года исполнены в сумме 0 рублей, 0%  от утверждённых бюджетных назначений. В аналогичном периоде 2016 года расходы по данному разделу составили 29,5 тыс.  руб.

          По разделу 1000 «Социальная политика» расходы  бюджета в   2017 году исполнены в сумме 49756,6 тыс. рублей, или 56 % показателя, утверждённого бюджетной росписью. Уменьшение бюджетных ассигнований, предусмотренных на исполнение публичных нормативных обязательств бюджетной росписью не установлено.

         Исполнение по подразделам классификации расходов в отчетном периоде 2017 года составило от 42,4 % по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» до 68,6 % по подразделу «Пенсионное обеспечение».В  аналогичном периоде 2016 года  расходы по «Социальной политике были  исполне-ны в сумме 56501,8 тыс. руб. больше указанных расходов 2017 года на 6745,2 тыс. руб.

                                                                                                       Таблица тыс. рублей

        По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» расходы  бюджета в  2017 го-ду  исполнены в сумме 177,8 тыс. рублей, или 4% утверждённого бюджетного наз-начения,  что на 69,3%  ниже аналогичного показателя 2016 года.

          По разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» расходы бюджета исполнены в сумме 2695,2 тыс. рублей, или 69,6% утвержденно-го годового объема,  на 822,9 тыс. руб. или на  21,7% ниже аналогичного показате-ля 2016 года.

                                                                                                             Таблица, тыс. руб.

        По разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований» расходы  бюджета исполнены в сумме 157706,2  тыс. рублей, или 80,3 % показателя  утверждённого решением Думы, что на 128995,5 тыс. руб. больше аналогичного показателя 2016 года, в том числе за счёт областного бюджета – 109474,2 тыс. руб. (с 2017 года в бюджет муни-ципального района перечисляется субсидия на формирование районных фондов финансовой поддержки переселений в целях дальнейшего перечисления в бюджет поселений Братского района).

          Бюджет Братского района сформирован в программной структуре расходов – по 20  муниципальным программам (далее – программы).

    Решением Думы «О бюджете МО «Братский район с изменениями, расходы на программы предусмотрены в сумме1563687  тыс. рублей, в бюджетной росписи, с учётом последних  изменений, указана сумма 1564448 тыс. руб. В структуре расходов программы составляют  99%. Непрограммные расходы предусмотрены в сумме 15648,2 тыс. руб., 1%. За 9 месяцев 2017 года объём программных расходов составил 1064000,8 тыс. руб. (99,0% от общего объёма расходов районного бюд-жета или 68% от плана, объём расходов по непрограммным направлениям деятель-ности составил 10895,0 тыс. руб. или 69,6% от плана (15648,2 тыс. руб.).

Информация об исполнении  бюджета по состоянию на 01.09.2017 года, в разрезе

муниципальных программ и непрограммных расходах представлена в таблице (тыс. рублей)

.

              Исполнение расходов на реализацию муниципальных программ по состоянию на 01.10.2017 составило 1064000,8 тыс. рублей, или 68,0 % к бюджетной росписи. В аналогичном периоде 2016 года исполнение расходов  производилось  по 19 муниципальным программам на сумму  909836,7 тыс. рублей или 76,6% от пла-новых назначений.

           Из 20 муниципальных  программ  МО «Братский район», утвержденных решением Думы Братского района на 2017 год, по 2 программам  были внесены изменения в бюджетную роспись без внесения изменений в решение Думы о бюджете:

 Муниципальная программа ««Культура» на 2016-2019годы»  муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в Братском районе» на 2015-2019 годы.

           По вышеназванным  муниципальным  программам, в соответствии с приказом финансового управления, ст.217 Бюджетного кодекса были внесены изменения в бюджетную роспись на основании уведомления Министерства культуры и архивов Иркутской области,  Министерства спорта, что не противоречит Бюджетному законодательству.

По выполнению программ: низкий процент исполнения от 0% до 50% сложился по следующим муниципальным программам:

– «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» на 2015-2017 годы -0%;

– «Развитие физической культуры и спорта в Братском районе» на 2015-2019 годы – 17,9%;

– «Устойчивое развитие сельских территорий в МО «Братский район» на 2015-2017 годы – 19,9%;

– «Жилье для молодых семей» на 2015-2020 годы» – 20,5%;

–  «Поддержка юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осущест-вляющих розничную торговлю и доставку продовольственных товаров, в поселе-ния муниципального образования «Братский район» с ограниченными сроками завоза грузов (продукции)» на 2017-2019 годы – 21%;

–  «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в МО «Братский район» на 2015-2019 годы» – 24,3%;

– Муниципальная собственность и земельные правоотношения» на 2015-2017 годы – 25%;

– «Развитие дорожного хозяйства в МО «Братский район» на 2015-2018 годы –29%;

– «Мобилизационная подготовка МО «Братский район» на 2015-2019 годы  33,4%;

– «Здоровье населения Братского района» на 2015-2017 годы – 45,6%;

– Охрана окружающей среды в МО «Братский район» на 2015-2019 годы – 47,5%.

           Информация об исполнении муниципальных программ представлена в  раз-делах предоставленной пояснительной записки.

Муниципальная программа

«Муниципальные финансы МО «Братский район»

 на 2015-2019 годы

Муниципальная программа «Муниципальные финансы МО «Братский район» на 2015-2019 годы исполнена в сумме 235799,7 тыс. руб., или 78,3 % от годового назначения, в том числе:

– за счёт средств федерального бюджета – 2,9 тыс. руб.(реализация полномочий по составлению , (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели;

– за счет средств областного бюджета – 113616 тыс. руб. (субвенции на выполнение государственных полномочий – 4141,8 тыс. руб., субсидия на формирование районного фонда финансовой поддержки поселений  – 109474,2 тыс. руб.);

–  за счет средств районного бюджета – 122180,8 тыс. руб.

За счет средств районного бюджета средства распределились по следующим мероприятиям:

1. Расходы на содержание аппарата управления в размере 70983,6 тыс. руб.,

или 76,1 % к плану, удельный вес заработной платы с начислениями в расходах на аппарат управления за 9 месяцев составил 76,9 %.

1. Процентные платежи по муниципальному долгу – 2965,2 тыс. руб.
2. Дотации   на   выравнивание  бюджетной  обеспеченности  поселений   из

районного фонда финансовой поддержки поселений Братского района – 2000 тыс. руб.

1. Иные  межбюджетные  трансферты в виде дотации  на  поддержку  мер

 по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений исполнены в размере 46232,0 тыс. руб.

Исполнение  по расходам, осуществляемым за счёт субвенций из областного

бюджета на выполнение государственных полномочий составило в среднем  58,8%.

         Сведения об исполнении муниципальной программы «Муниципальные фи-нансы МО «Братский район» на 2015-2019 годы приведены  в таблице  (тыс. руб.).

Муниципальная программа

«Улучшение условий и охраны труда в МО «Братский район»

На 2015-2019 годы

Расходы на реализацию программы исполнены на 01.10.2017 года в объеме 408,1 тыс. руб., или 55,9 % от годового назначения, в том числе за счет средств областного бюджета 397,1 тыс. руб. (субвенция на выполнение государственных полномочий в сфере труда).

За счет средств районного бюджета исполнено 11,0 тыс. руб., или 100% – на организацию и проведение районного конкурса «Лучшая организация работы по охране труда в Братском районе». Бюджетные ассигнования, направленные на финансирование подпрограммы «Реализация отдельных областных государственных полномочий в сфере труда» на 2015-2019 годы из  областного бюджета,  исполнены  на 55,3%. Расходы снизились по сравнению с прошлым годом на 20,2 тыс. руб. Сведения об исполнении муниципальной программы «Улучшение условий и охраны труда в МО «Братский район» на 2015-2019 годы» указаны в таблице (тыс. руб.).                                                                                                                                                                     

Муниципальная программа

«Мобилизационная подготовка МО «Братский район»

на 2015-2019 годы

Муниципальная программа «Мобилизационная подготовка МО «Братский район» на 2015-2019 годы при плане на 2017 год 100,0 тыс. руб. исполнена на 01.10.2017 года в сумме 33,4 тыс. руб., или 33,4%  на мероприятия, направленное на материально-техническое обеспечение загородного пункта управления при переводе на условия военного времени и в военное время. Расходы по программе возросли по сравнению с прошлым годом на 21,5 тыс. руб.  ( в 2016 году – 11,9 тыс. руб.). Сведения об исполнении муниципальной программы «Мобилизационная подготовка МО «Братский район» на 2015-2019 годы приведены в таблице (тыс. руб.)

Муниципальная программа

«Гражданская оборона, предупреждение и ликвидация

чрезвычайных ситуаций в МО «Братский район»

на 2015-2019 годы.

На муниципальную программу  «Гражданская оборона, предупреждение и ликвидация  чрезвычайных ситуаций в МО «Братский район» на 2015-2019 годы направлено за 9 месяцев 2017 года 3050,4 тыс. руб., или 65,4 % от годового назначения, в том числе:

            – предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций – 281,9 тыс. руб.;

            – обеспечение деятельности единой дежурно-диспетчерской службы – 2768,5 тыс. руб.

       Расходы возросли по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 1397,7 тыс. руб. (в 2016году 1652,7 тыс. руб.). Сведения об исполнении муници-пальной программы«Гражданская оборона, предупреждение и ликвидация чрез-вычайных ситуаций в МО «Братский район» на 2015-2019 год приведены в таблице (тыс. руб.)

Муниципальная программа

«Профилактика безнадзорности и правонарушений граждан

Братского района» на 2015-2019 годы

По муниципальной программе «Профилактика безнадзорности и правонарушений граждан Братского района» на 2015-2019 годы расходы за 9 месяцев составили 65,5 тыс. руб., или 78,3 % от уточненного плана. Расходы за счет средств районного бюджета направлены на организацию отдыха, оздоровления и занятости несовершеннолетних, состоящих на профилактических учетах, находящихся в трудной жизненной ситуации (военно-полевые сборы).  Сведения об исполнении муниципальной программы «Профилактика безнадзорности и правонарушений граждан Братского района» на 2015-2019 годы приведены в таблице (тыс. руб.).

.                                                                                                                                          

Муниципальная программа

«Повышение безопасности дорожного движения

в МО «Братский район» на 2015-2018 годы

Расходы на реализацию программы  на 01.10.2017 года составили 27,8 тыс. руб., или 61,8% от годового назначения  (профилактика ДТП учащихся, в том чис-ле организация и проведение конкурса юных инспекторов «Безопасное колесо»). Расходы возросли на 11,0 тыс. руб. по сравнению с аналогичным периодом 2016 года. Сведения об исполнении муниципальной программы «Повышение безопас-ности дорожного движения в МО «Братский район» на 2015-2018 годы приведены в таблице (тыс. руб.).

Муниципальная программа

«Развитие дорожного хозяйства в МО «Братский район»

на 2015-2018 годы

Расходы по муниципальной программе при плане 19728,3 тыс. руб. исполнены в размере 5723,3 тыс. руб. за счет средств муниципального дорожного фонда, в том числе по следующим мероприятиям:

–  капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения –  180,6 тыс. руб.;

–    иные мероприятия, направленные на обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения (зимнее, летнее содержание дорог, переправ) – 5542,7 тыс. руб. Сведения об исполнении муниципальной программы «Развитие дорожного хозяйства в МО «Братский район» на 2016-2020 годы» приведены в таблице (тыс. руб.)

Расходы по муниципальной программе исполнены только на 29%,   вызывает сомнение выполнение программы в 4 квартале, так как предоставление субсидии производится по факту выполненных работ.

Муниципальная программа

«Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в МО

«Братский район» на 2015-2019 годы

По данной программе расходы в 2017 году,  при плане  80,0 тыс. руб. исполнены на сумму 51 тыс. руб. Расходы исполнены  по  мероприятию, направленному на организацию и проведение конкурса «Лучший предприниматель года в МО «Братский район».  Сведения об исполнении муниципальной программы «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в МО «Братский район» на 2015-2019 годы» приведены в таблице (тыс. руб.).

                                                                                                                                         (тыс. руб.)

Муниципальная программа

«Поддержка юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю и доставку продовольственных товаров, в поселения муниципального образования «Братский район» с ограниченными сроками завоза грузов (продукции)» на 2017-2019 годы

По данной программе расходы в 2017 году запланированы в сумме 3 242,9 тыс. руб., на возмещение транспортных расходов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю и доставку продовольственных товаров.

 За 9 месяцев 2017 года  расходы исполнены в сумме 680,0 тыс. руб., в т.ч. за счет средств областного бюджета – 612,0 тыс. руб., за счет средств местного бюджета 68,0 тыс. руб.

По сравнению с аналогичным периодом  2016 года, расходов произведено  на 90,4 тыс. руб. меньше (уменьшено  количество заключенных соглашений с индивидуальными предпринимателями на доставку продовольственных товаров). 

Муниципальная программа

«Муниципальная собственность и земельные правоотношения»

на 2016-2019 годы

По муниципальной программе «Муниципальная собственность и земельные правоотношения» на 2016-2019 годы расходы за 9 месяцев 2017 года составили 1585,2 тыс. руб.

            Исполнение мероприятий муниципальной программы представлено в разрезе подпрограмм.

Таблица  Сведения об исполнении муниципальной программы

«Муниципальная собственность и земельные правоотношения»

на 2016-2019 годы

                                                                                                                    (тыс. руб.)

Расходы за отчетный период были направлены на следующие мероприятия:

          1.Организация процесса управления и распоряжения земельными участками

(межевание земельных участков и постановка их на учет) –  673,3  тыс. руб.

1. Налоговые обязательства  при  владении  и  пользовании  транспортными

средствами – 249,6 тыс. руб.

1. Услуги по оценке имущества – 560 тыс. руб.
2. Формирование фонда капитального  ремонта общего имущества в многоквартирных домах муниципальной собственности МО «Братский район» – 102,3 тыс. руб.

В 2017 года расходы по муниципальной программе произведены на 444,2 тыс. руб. больше по сравнению  с  аналогичным периодом 2016 года за счет оплаты взносов в фонд капитального ремонта, оценки имущества, выполнения кадастровых работ.

Муниципальная программа

«Энергосбережение и повышение энергетической эффективности»

 на 2015-2017 годы

По данной программе расходы в 2016 году запланированы в сумме 270,0 тыс. руб.

                                                                                                                           (тыс. руб.)

Причина исполнения программы на 0%  не указана в пояснительной записке.

Муниципальная программа

«Охрана окружающей среды в МО «Братский район»

на 2015-2019 годы

            По данной программе расходы исполнены в размере 167,3 тыс. руб. Сведе-ния об исполнении муниципальной программы «Охрана окружающей среды в МО «Братский район» на 2015-2019 годы приведена в таблице (тыс. руб.).

По мере поступления  средств субвенции из областного бюджета на выполнение государственных полномочий произведено финансирование на отлов безнадзорных кошек и собак.

Муниципальная программа

«Развитие образования Братского района» на 2016-2021 годы

По муниципальной программе «Развитие образования Братского района» на 2016-2021 годы расходы за 9 месяцев 2017 года составили 743784,7 тыс. руб., или 70,3 % от плана (1058311,6 тыс. руб.).Сведения об исполнении муниципальной программы «Развитие образования Братского района» на 2016-2021 годы» приведены в таблице (тыс. руб.)

1.   На обеспечение деятельности муниципальных учреждений направлено 728 228,7 тыс. руб.:

-на оплату труда с начислениями (в том числе за счет средств субсидий и субвенций из областного бюджета) направлено 574 469,5 тыс. руб., что меньше расходов аналогичного периода прошлого года на 4 937,0 тыс. руб.

Расходы за счет средств субвенций на дошкольное и общее образование исполнены в размере 509 738,9 тыс. руб. 71,2 % от плана (716 139,4 тыс. руб.), в том числе:

– заработная плата с начислениями на нее – 501 329,6 тыс. руб.;

– учебные расходы – 8 409,3 тыс. руб.

2. На профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников направлено 59,8 тыс. руб.

3.  На мероприятия по организации отдыха, оздоровления и занятости детей направлено –  6 313,1 тыс. руб.

4.   На обеспечение питанием обучающихся из малоимущих и многодетных семей  за 9 месяцев 2017  года направлено 5 421,4 тыс. руб. (в том числе за счет средств областного бюджета – 3 955,8 тыс. руб., за счет средств районного бюджета – 1 465,6 тыс. руб.)

5.   На обеспечение комплексной безопасности на объектах образования в отчетном периоде  направлено 3 761,7 тыс. руб.

Расходы в сравнении с 2016 годом возросли на 19 935,6 тыс. руб. Основной причиной роста расходов является погашение кредиторской задолженности за продукты питания, медикаменты (+5 

029,2 тыс. руб.), оплата текущих расходов и задолженности за коммунальные услуги (+9 310,3). Также увеличились расходы по подпрограмме «Комплексная безопасность на объектах образования» на 2016-2021 годы (+2 025,7) за техническое обслуживание пожарной сигнализации.

 Кроме того, увеличение расходов по сравнению с аналогичным периодом отчетного года в рамках указанной программы по состоянию на текущую дату связано с финансированием в текущем году следующих мероприятий:

–  перечень проектов народных инициатив в размере 2 058,6 тыс. руб. (текущий ремонт в образовательных учреждениях), в том числе за счет средств областного бюджета – 1 852,7 тыс. руб., софинансирование за счет средств районного бюджета – 205,9 тыс. руб.;

– приобретение школьного автобуса для обеспечения безопасности школьных перевозок и ежедневного подвоза обучающихся к месту обучения и обратно (для МКОУ «Тэминская СОШ») в размере 1 793,0 тыс. руб., в том числе за счет средств областного бюджета – 1 703,35 тыс. руб., софинансирование за счет средств районного бюджета – 89,65 тыс. руб.

Муниципальная программа

«Молодежь Братского района» на 2015-2019 годы

По программе «Молодежь Братского района» на 2015-2019 годы исполнены расходы в сумме 884,9 тыс. руб.

 Расходы в сравнении с аналогичным периодом прошлого года увеличились на 172,4 тыс. руб., в связи с проведением мероприятий по профилактике для лиц, попавших в трудную жизненную ситуацию (кодирование от алкогольной зависимости), размещением информации антинаркотической направленности на билбордах в Братском районе, также были приобретены костюмы химической защиты для уничтожения дикорастущей конопли.

Сведения об исполнении мероприятий муниципальной программы представлено в разрезе подпрограмм.

 Средства на реализацию программы были направлены на следующие мероприятия, в том числе:

–  патриотическое воспитание граждан и допризывная подготовка молодежи- 20,0 тыс. руб.;

–  на проведение семейных мероприятий – 7,5 тыс. руб.;

            – проведение мероприятий, направленных на антинаркотическую пропаганду, информированность населения, мероприятия по уничтожению дикорастущей конопли – 75,3 тыс. руб.

– проведение мероприятий, направленных на здоровый образ жизни- 732,7 тыс. руб.;

– участие молодежи в мероприятиях, направленных на самореализацию, а также на мероприятия по профилактике для лиц, попавших в трудную жизненную ситуацию-49,4 тыс. руб.

Муниципальная программа «Культура» на 2016-2019 годы

По муниципальной программе «Культура» на 2016-2019 годы расходы за 9 месяцев 2016 года исполнены в размере 34693,5 тыс. руб. при плане 46245 тыс. руб., выполнение 75,0 %.

В сравнении с аналогичным периодом 2016 года расходы увеличились на 738,2 тыс. руб., в связи с увеличением средней заработной платы педагогическим работникам дополнительного образования.

Средства распределились по следующим мероприятиям:

1. Обеспечение деятельности муниципальных учреждений в размере

 34563,2 тыс. руб., в том числе фонд оплаты труда с начислениями на нее сложился в размере 29112,7 тыс. руб., с удельным весом в расходах– 83,9 %.  

            2. Достижение пожарной безопасности объектов культуры – 116,8 тыс. руб.

3. Проведение мероприятий (районные фестивали, конкурсы) – 13,5 тыс. руб.

Муниципальная программа

«Здоровье населения Братского района» на 2016-2019 годы

            По программе «Здоровье населения Братского района» на 2016-2019 годы расходы составили 1371,2 тыс. руб. или 45,6 % от плановых назначений. Средства распределились по следующим мероприятиям:

            1.Социальная поддержка медицинских работников – 1209 тыс. руб., в том числе:

– компенсация расходов пол аренде жилья – 1209 тыс. руб.;

2. Подготовка медицинских кадров (возмещение расходов за обучение) – 162,2 тыс. руб.

            Исполнение мероприятий муниципальной программы представлено в разрезе подпрограмм.

            По данной программе запланировано приобретение жилья в муниципальную собственность в целях обеспечения медицинских 

работников жилыми помещениями специализированного (служебного) жилищного фонда в размере 1100 тыс. руб. Исполнение на 1.10.2017 года составляет 0%.

Муниципальная программа

«Социальная политика МО «Братский район» на 2015-2019 годы

            По программе «Социальная политика МО «Братский район» на 2015-2019 годы расходы на 01.10.2017 года составили 35 054,2 тыс. руб. при плане 59 656,1 тыс. руб., выполнение 58,8%.  Расходы за отчетный период направлены на следующие мероприятия:

1. Предоставление гражданам  субсидий  на  оплату  жилых  помещений  и

коммунальных услуг (за счет средств областного бюджета) – 31 333,1 тыс. руб.

1.  Денежные выплаты Почетным гражданам Братского района – 455,2 тыс. руб.
2.  Содействие в переселении граждан, выезжающих из неперспективных

населенных пунктов Братского района – 3 139,9 тыс. руб.

            4.  Компенсация расходов, связанных с выездом из районов Крайнего Севера, в соответствии с Положением о гарантиях и компенсациях для лиц, проживающих в Братском районе и работающих в организациях, финансируемых из районного бюджета- 100,0 тыс. руб.;

5.    Проведение благотворительного марафона «Помоги   ребенку,  и  ты

спасешь Мир!» – 17,0 тыс. руб. (за счет средств безвозмездных поступлений).

             6. Проведение благотворительного марафона в соответствии с Положением о проведении благотворительного марафона “Помощь гражданам Братского района, оказавшимся в трудной жизненной ситуации» – 9,0 тыс. руб.

 Сведения об исполнении муниципальной программы «Социальная политика МО «Братский район» на 2015-2019 годы» приведены в таблице (тыс. руб.)

               За  9 месяцев 2017 года расходы составили 35 054,2 тыс. руб., что меньше чем в 2016 году на 5 869,3 тыс. руб.

            Снижение расходов произошло за счет того, что в 2016 году была выплачена кредиторская задолженность по субсидиям гражданам за оплату коммунальных услуг за декабрь 2015 года в сумме 2 820,3 тыс. руб., а также снижения количества получателей субсидий в 2017 году на оплату жилищно-коммунальных услуг.

Муниципальная программа

«Жилье для молодых семей» на 2015-2020 годы

            По данной программе расходы за 9 месяцев 2016 года исполнены в сумме 2157,2 тыс. руб. Средства направлены на улучшение жилищных условий молодых семей.

            Расходы за 9 месяцев 2017 года исполнены в сумме  442,8 тыс. руб., что на 1141,2 тыс. руб. меньше, чем в 2016 году по причине не предоставления заявок от участников программы (получателей сертификатов).

Муниципальная программа

«Развитие физической культуры и спорта в Братском районе»

на 2015-2019 годы

В отчетном периоде по программе «Развитие физической культуры и спорта в Братском районе» на 2015-2019 годы расходы 

произведены в объеме 177,8 тыс. руб., в том числе по мероприятиям:

1. Координация  деятельности   спортивных   организаций  и   учреждений,

направленной  на  развитие физической культуры и массового спорта (проведение спортивных мероприятий) – 177,8 тыс. руб. Исполнение мероприятий муниципаль-ной программы представлено в таблице (тыс. руб.).   

                Исполнение составило 17,9%. Причины неисполнения не указаны в пояснительной записке.

Муниципальная программа

«Устойчивое развитие сельских территорий МО «Братский район» на

2016-2020 годы

            По муниципальной программе  «Устойчивое развитие сельских территорий МО «Братский район»  на 2015 – 2017 годы расходы за 9 месяцев 2017 года запланированы в сумме 561131,6 тыс. руб., исполнение составило 0 %. Причины не указаны в пояснительной записке.

                                                                                                                                                        (тыс. руб.)

Непрограммные расходы

            На реализацию непрограммных расходов за 9 месяцев 2017 года  направлено 10895 тыс. руб. или 69,9 % от уточненного плана.

            В составе непрограммных расходов предусмотрены следующие бюджетные ассигнования:

1. Функционирование представительного органа муниципального образова-ния в размере – 3146,7 тыс. руб. или 80,6 % от годового плана.
2. Функционирование   контрольно  –  счетного     органа     муниципального

образования – 838,7 тыс. руб. или 71,3 % от плана.

1. Расходы по выполнению других обязательств муниципального образова-

ния исполнены в размере 324,8 тыс. руб. или 60 % от уточненного плана (543, 0 тыс. руб.), в том числе:

            –          членские взносы – 30 тыс. руб.;

            –     денежная премия в соответствии с Положением о Благодарственном письме Думы Братского района, утвержденным решением Думы Братского района № 217 от 27.06.2008г. – 4,6 тыс. руб.;

            –   выплаты в соответствии с решением Думы Братского района № 216 от 30.04.2013г. «О наградах и поощрениях мэра Братского района» – 290,2 тыс. руб.;

            4. Пенсии за выслугу лет гражданам, замещавшим должности муниципальной службы – 6 424,8 тыс. руб. или 68,6% от плана.

            5.  Проведение выборов в представительные органы муниципального образования – 160,0 тыс. руб.

Кредиторская задолженность на 01.01.2017 года сложилась в размере 52936,4 тыс. руб., рост за 9 месяцев текущего года составил 83 247,4тыс. руб.

                                                                                                                                     (тыс.    руб.)

Основной удельный вес в структуре просроченной кредиторской задолженности занимают коммунальные услуги – 43,9% и прочие расходы – 26,2%.

По коммунальным услугам наблюдается рост кредиторской задолженности на 5 720,9 тыс. руб.

Просроченная дебиторская задолженность на 01.10.2017 года сложилась в размере 4133,1  тыс. руб.:                                                                                                                                                      (тыс. руб.)

            Основной удельный вес в структуре просроченной дебиторской задолженности занимают безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций – 70,0 %. Задолженность образовалась в связи с не выполнением ИП условий программы по развитию и поддержки малого предпринимательства  за 2012 – 2015 года. 

За 9 месяцев 2017 года наблюдается рост просроченной дебиторской задолженности на 973,9 тыс. руб., основной причиной которого являются предоплаты по заключенным контрактам.

Муниципальный долг на 01.10.2017 года составил  90 617,0 тыс. руб. В сравнении с началом года   долг снизился на 14707,9 тыс. руб. Объем муниципаль-ного долга Братского района по состоянию на 01.01.2017 года составлял 105 324,9 тыс. руб., в том числе основной долг  99117 тыс. руб., проценты по кредитам 6207,9 тыс. руб                                                                                                                                                                             (тыс. руб.)

На 01.10.2017 года просроченная задолженность по основному долгу – 61 349,7 тыс. руб.,  по процентам – 6 380,5 тыс. руб.

За 9 месяцев 2017 года погашено бюджетных кредитов на сумму  2 000,0 тыс. руб. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года  муниципальный долг снизился на 9100 тыс. руб.

         В ходе подготовки настоящей экспертизы использованы отчетные данные  финансового управления администрации МО «Братский район». В целом, исполне-ние  бюджета МО «Братский район» за период январь – сентябрь 2017 года соста-вило по доходам (1098269,4 тыс. рублей) -70%  от утверждённых плановых значе-ний, указанных в бюджетной росписи на 2017 год и  выше на 17,3% аналогичного периода прошлого года ( 936013,6 тыс. рублей).

       В исполнении бюджета по доходам за 9 месяцев 2017 года, основную долю составляют безвозмездные поступления  от других бюджетов бюджетной системы РФ – 76,5%, налоговые и неналоговые доходы – 23,5%, в том числе налоговые доходы -18,8%, неналоговые -4,7%. В структуре неналоговых доходов низкий уро-вень 0, 14% составляют доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий. Администрации МО «Братский район» необходимо проанализировать работу муниципальных унитарных предприятий, целью создания которых является получение не убытков, а прибыли.

             Расходы  исполнены в сумме 1074895,8 тыс. рублей – 68% от плановых назначений.

            Бюджет за  9 месяцев 2017 года исполнен с профицитом  23373,6 тыс. рублей  при утверждённом дефиците бюджета 10944,1 тыс. руб. (в аналогичном периоде профицит бюджета составил   15051,9 тыс. рублей). При наличии профи-цита бюджета, остаётся высокая задолженность по муниципальному долгу. Прос-роченная задолженность по основному долгу сложилась в сумме 61349,7 тыс. руб., по процентам 6380,5 тыс. руб. При несвоевременной оплате кредитов, срок гаше-ния которых наступил до 1.01.2017 года,  начисляются проценты,  пени за непога-шенную задолженность, что приведёт к неэффективному использованию бюджетных средств.

          По мнению Контрольно-счётного органа   необходимо обратить внимание

на низкое исполнение  мероприятий  по некоторым муниципальным программам (процент выполнения которых составляет от 0% до 50%). Возникает необходи-мость  в рассмотрении целесообразности таких программ. Данные  пояснительной записки  не раскрывают причины их не выполнения.   

          Наблюдается рост кредиторской  задолженности.

          За 9 месяцев 2017 года  увеличилась дебиторская задолженность на 973,9 тыс. руб. и составила 4113,1 тыс. руб. Наличие дебиторской задолженности  является неэффективным использованием бюджетных средств.

Аудитор КСО МО «Братский район»                                                                                                                                                    Дмитриева Е.П.