Документы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Братский район» за 2018 год.

КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНЫЙ ОРГАН

Муниципального образования «Братский район».

               665717, Иркутская область, город Братск, ул. Комсомольская, д.28-А

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Братский район» за 2018 год.

«11» июня   2019 года.

            Заключение по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Братский район» (далее МО «Братский район» за 2018 год подготовлено аудитором Контрольно-счетного органа муниципального образования «Братский район» (далее – КСО МО «Братский район») Дмитриевой Е.П. в соответствии с требованиями ст.264.4 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, ст. 28 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Братский район».

           Заключение составлено на основании предоставленного годового отчета об исполнении бюджета МО «Братский район» за 2018 год, проекта решения Думы Братского района «Об исполнении бюджета муниципального образования «Братский район за 2018год», годовых отчётов главных распорядителей бюджетных средств.

            Внешняя проверка проводилась в соответствии с утвержденным планом работы Контрольно-счетного органа МО «Братский район» на 2018 год.

Цель мероприятия:

– подтверждение полноты и достоверности данных об исполнении бюджета;

– проверка соблюдения бюджетного законодательства при осуществлении бюд-

жетного процесса;

   – оценка уровня исполнения показателей, утвержденных решением Думы Братского района на 2018год».

Предмет мероприятия:

Годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Братский район» за 2018 год.

Проверяемый период деятельности: 2018 год.

Ответственными должностными лицами за подготовку и представление бюджетной отчетности за 2018 год являлись Заместитель мэра по экономике и финансам – начальник финансового управления администрации МО «Братский район» Зарубина О.М. и начальник отдела бухгалтерского учета исполнения бюджетной сметы – главный бухгалтер Асипенок Т.Е.

        

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ:

  1. 1.   В 2018 году участниками бюджетного процесса при исполнении бюджета

муниципального образования «Братский район» являлись:

– главные администраторы доходов бюджета, главные распорядители бюджетных средств: Администрация муниципального образования «Братский район», Управление образования администрации МО «Братский район», Комитет по управления муниципальным имуществом МО «Братский район», Финансовое управление МО «Братский район», Дума Братского района.

  1. 2.      В нарушении ст.264.4 Бюджетного кодекса РФ главными распорядителями

бюджетных средств были нарушены сроки предоставления годовой бюджетной отчётности в Контрольно-счётный орган МО «Братский район» (за исключением Финансового управления).

  1. 3.      Годовой отчет об исполнении бюджета МО «Братский район» за 2018 год

поступил в Контрольно-счетный орган Братского района 01. 30. 2019 года, что соответствует требованиям пункта 3 статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее по тексту – Бюджетный кодекс РФ).

  1. 4.      Внешняя проверка годовой бюджетной отчётности показала, что при состав-

лении годового отчёта об исполнении бюджета МО «Братский район» за 2018 год, не в полном объёме учитывались формы бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств. На момент предоставления годового отчёта об исполнении бюджета в КСО МО «Братский район» (до 1 апреля), не всеми главными распорядителями бюджетных средств были сданы все формы бюджетной отчётности в Финансовое управление, как этого требуют Бюджетный кодекс РФ, Закон «О бухгалтерском учёте», Приказы Министерства РФ и т. д. (обходной лист для сдачи отчёта об исполнении бюджета за 2018 год подписан Финансовым управлением: КУМИ – 24.05.2019 года, Думы Братского района 23 апреля 2019 года, Администрацией отчёт не сдан Финансовому управлению – нет обходного лист для сдачи отчёта).

  1. 5.   В результате внешней проверки годового отчета об исполнении районного

бюджета установлено: представленные Финансовым управлением администрации МО «Братский район» документы и материалы одновременно с отчетом об исполнении районного бюджета за 2018 год соответствуют перечню материалов, установленных статьёй 264.1 Бюджетного кодекса РФ.

     6. Предоставленные годовые отчёты главных распорядителей бюджетных средств (за исключением годового отчёта об исполнении бюджета Финансового управления, Управления образования) не могут учитываться при определении достоверности годового отчёта об исполнении бюджета МО «Братский район.

     7. Показатели по объему расходов бюджета, отраженные в отчете об исполнении районного бюджета за 2018 год, согласуются с показателями годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств за 2018 год. По доходам отклонение составило сумму 1340,3 тыс. руб.

       8. Основные характеристики бюджета муниципального образования «Братский район»: показатели по доходам утверждены в сумме 2 141 887,4 тыс. руб., исполнены в сумме 2 138 413,8 тыс. рублей или 99,8% к плану;

показатели по расходам утверждены в сумме 2 154 172,4 тыс. рублей, исполнены в сумме 2 098 047,2 тыс. рублей или на 97,4% к плану. Профицит составил 40 366,6 тыс. рублей при запланированном размере дефицита 12 285,0 тыс. рублей.

Исполнение доходной части районного бюджета в 2018 году обеспечено на 18% налоговыми и неналоговыми платежами, которые составили сумму 384 501 тыс. рублей, и на 82% – безвозмездными поступлениями в сумме 1 753 912,8 тыс. руб. По сравнению с 2017 годом доходы районного бюджета в целом увеличились на сумму 418127,3 тыс. рублей или на 24,3%, в том числе:

– налоговые доходы и неналоговые увеличились на 19658,8 тыс. рублей (на 5,4%)

– безвозмездные поступления увеличились на 398468,5 тыс. рублей (на 29,4%).

       Анализ динамики исполнения доходов районного бюджета показал: ежегодно начиная с 2014 года удельный вес к общей сумме доходов по налоговым и неналоговым доходам снижается (с 22,4% в 2014 году до 18% в 2018 году), удельный вес по безвозмездным поступлениям увеличивается ( с 77,6% в 2014 году до 82% в 2018 году).

       Объем неисполненных бюджетных назначений по расходам составил 56125,2 тыс. рублей (2,6%) к решению Думы о бюджете. По сравнению с 2017 годом расходы увеличились на 400092 тыс. рублей, или 23,6 процента.

       9. В 2018 году отмечается положительная динамика поступления налоговых доходов бюджета. По сравнению с 2017 годом увеличение: по налогу на доходы физических лиц на 8440,9 тыс. рублей (на 3,4%), акцизам по подакцизным товарам на 817,1 тыс. рублей (14,9%), по налогу на совокупный доход на 1094,7 тыс. руб., государственной пошлине – 449,2 тыс. рублей ( 18%).

       10. При положительной динамике поступлений доходной части районного бюджета за 2018 год остается актуальной проблема обеспечения точности прогнозирования доходов. Отклонение показателей фактического поступления доходов от утвержденных значений составило 1340 тыс. рублей, установлено отклонение по 4 главным администраторам бюджетных средств.

       11. Анализ исполнения бюджетных назначений по расходам свидетельствует, что основная часть ассигнований, сгруппированных по разделам бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, исполнена более чем на 95% к плановым показателям, за исключением разделов: 0400 «Национальная экономика» (88,4%), 0600 «Охрана окружающей среды» (83,9%), 1000 «Социальная политика» (91,6%).

     12. В течение 2018 года в решение Думы Братского района от 27.12.2017 №284 «О бюджете МО «Братский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – решение Думы №284) восемь раз вносились изменения, окончательная редакция утверждена от 26.12.2018 №389. Наибольшая корректировка осуществлена по разделам: 09 «Здравоохранение» -в 20 раз, 04 «Национальная экономика» – в 2,6 раза, 05 4 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – в 4,2 раза, 06 «Охрана окружающей среды» в 2,6 раза, 01 «Общегосударственные вопросы» на 85,8%. Сокращение бюджетных ассигнований произведено по разделу 10 «Социальная политика» на 9,3%. 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» – на 2,3%.

         13. Структура районного бюджета состоит из 22 муниципальных программ, исполнение которых по состоянию на 01.01.2019 составило 2046895,7 тыс. рублей при плановых назначениях 2099833,1 тыс. рублей, или 97,5 %. Расходы не исполнены 52937,4 тыс. рублей. Объем программных расходов составляет 97,6% от общего объема расходов. Непрограммные расходы за отчетный период составили 51151,4 тыс. рублей при плановых ассигнованиях 54339,3 тыс. рублей, или 94,1%т. Объем непрограммных составляет 2,4% от общего объема расходов.

         14. Кредиторская задолженность по обязательствам районного бюджета по состоянию на 01.01.2019 составила сумму 71966 тыс. руб. из них 17768,2 тыс. руб. доходы будущих периодов, которые по новым стандартам указываются как кредиторская задолженность. Без учёта доходов будущих периодов, кредиторская задолженность составила 54197,8 тыс. руб. рост к аналогичному периоду прошлого года на 12203,5 ты. руб.- 29% (на 01.01.2018 года -41994,3 ты. руб.)

       Наибольший объем кредиторской задолженности отмечен у главного распорядителя бюджетных средств: Управления образования администрации МО «Братский район» – 41088,9 тыс. руб., Администрации МО «Братский район» – 7745 тыс. руб.

Просроченная кредиторская задолженность уменьшилась на 9943,3 тыс. руб. и составила 10421 тыс. руб.

     15. По дебиторской задолженности произошло увеличение на 104,9 тыс. руб., дебиторская задолженность на 01.01.2018 года составляла 14837,4 тыс. руб. на 01.01.2019г.- 14942,3 тыс. руб. Просроченная задолженность уменьшилась на 2033,4 тыс. руб. и составила 1926,9 тыс. руб. Наибольший объём дебиторской задолженности отмечен по Управлению образования – 11537,8 тыс. руб.

        16. В соответствии со статьей 9 решения Думы №284 объем бюджетных ассигнований дорожного фонда МО «Братский район» на 2018 год (в последней редакции) утвержден в сумме 25342,8 тыс. руб. По состоянию на 01.01.2019 использовано бюджетных ассигнований дорожного фонда в сумме 22582,4тыс. рублей, или 89,1% от плановых ассигнований, не исполнено 2760,4 тыс. руб. По данным, предоставленным Финансовым управлением остаток дорожного фонда не использованного в 2018 году составляет -2814,7 тыс. руб.

         17. При проведении внешней проверки установлено, что отдельными главными администраторами бюджетных средств годовая бюджетная отчетность представлена не в полном составе форм, предусмотренных Приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее – Инструкция № 191н).

           18.Установлены факты несоответствия показателей бухгалтерской отчетности по главным распорядителям бюджетных средств.

         19.Установлено несоответствие утверждённых бюджетных назначений по расходам, указанных в отчёте об исполнении бюджета за 2018 год главными распорядителями бюджетных средств (КУМИ, Администрация).

          20. Нарушены сроки утверждения бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств (КУМИ, Управления образования, Администрация).

         21. В отступлении от требований п.4 ст.160.2-1 Бюджетного кодекса РФ достоверность представленной бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств за 2018 год не подтверждена органом внутреннего финансового аудита по всем главным распорядителям бюджетных средств

     22. В нарушение Инструкции №191н, п.7 бюджетная отчётность составлена в

отсутствие первичных документов, необходимых для составления отчёта за 2018 год (главная книга, журналы-ордера, другие регистры учёта) (КУМИ, Администрация).

           23. В нарушении ст.158 Бюджетного кодекса РФ главными распорядителями бюджетных средств (Управление образования, Администрация, КУМИ, Финансовое управление) не осуществляются бюджетные полномочия главного распорядителя бюджетных средств или выполняло бюджетные полномочия другого главного распорядителя бюджетных средств.

     24. В нарушение ст.38.1 Бюджетного кодекса РФ (Принцип подведомствен-

ности расходов бюджета) финансирование казённых учреждений осуществляется не главным распорядителям бюджетных средств (Управлением образования.

        25. В нарушение ст.38.2 Бюджетного кодекса РФ (принцип единства кассы)

зачисление всех кассовых поступлений и осуществление всех кассовых выплат производилось не с единого счета бюджета главного распорядителя бюджетных средств (Управления образования).

 

           В целом, Контрольно-счетный орган МО «Братский район» полагает, что годовой отчет об исполнении районного бюджета за 2018 год может быть рекомендован к рассмотрению на заседании Думы Братского района.

           По результатам внешней проверки годового отчёта об исполнении бюджета МО «Братский район» за 2018год, Контрольно-счётный орган МО «Братский район»

рекомендует:

– принять меры по предоставлению годовой бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств в соответствии с Бюджетным кодексом РФ;

– принять меры к устранению нарушений бюджетного законодательства, причин и условий им способствовавших;

– разработать мероприятия по устранению нарушений, указанных в Заключении по результатам внешней проверки годового отчёта об исполнении бюджета МО «Братский район» за 2018 год;

– замечания, указанные в пояснительной записке учесть при составлении Проекта бюджета МО «Братский район» на 2020 год;

– при составлении бюджета МО «Братский район» на 2020 год планировать распределение бюджетных средств по главным распорядителям бюджетных средств в соответствие с их полномочиями, не нарушая   Бюджетный кодекс РФ.

–  обеспечивать методическую поддержку при подготовке бюджетной отчетности главных администраторов, главных распорядителей бюджетных средств;

– обратить внимание на составление форм бюджетной отчётности в части отражения достоверных данных;

– годовую бюджетную отчётность по главным распорядителям бюджетных средств составлять на основании первичных документов, строго в соответствии с Инструкцией №191-н;

– разработать Положение об Администрации МО «Братский район» не как органа местного самоуправления, как муниципального казённого учреждения.

– провести внутреннюю проверку поступления доходов от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий;

– внести дополнения в Порядок формирования и использования бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда МО «Братский район» в части паромных переправ (ранее принятый порядок от 21.11.2013 года не включал паромные переправы).

План мероприятий по устранению нарушений, указанных в Заключении по результатам внешней проверки годового отчёта об исполнении бюджета прошу предоставить в Контрольно-счётный орган до 14.07.2019 года.

Пояснительная записка к настоящему заключению прилагается.

Аудитор КСО МО «Братский район»                                                    Дмитриева Е.П.

                                                                                           Приложение к заключению по итогам

                                                                                         внешней проверки годового отчета «Об

                                                                                      исполнение районного бюджета за 2018 г.»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

по результатам проверки годового отчета об исполнение районного бюджета за 2018 год.

 

         В соответствии со статьёй 19 Положения «О бюджетном процессе в МО «Братский район» организация исполнения районного бюджета возлагается на финансовый орган. Исполнение бюджета организуется на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана.

         В 2018 году участниками бюджетного процесса при исполнении бюджета му-ниципального образования «Братский район» являлись:

– главные администраторы доходов бюджета, главные распорядители бюджетных средств: Администрация муниципального образования «Братский район», Управление образования администрации МО «Братский район», Комитет по управления муниципальным имуществом МО «Братский район», Финансовое управление МО «Братский район», Дума Братского района.

         В соответствие с п.4 ст.264.4 Бюджетного кодекса РФ орган внешнего муниципального финансового контроля готовит заключение на отчет об исполнении бюджета с учетом данных внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств. Сроки проведения внешней проверки зависят от предоставленной годовой бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования «Братский район».

         В Контрольно-счётный орган МО «Братский район» была предоставлена бюд-жетная отчётность от главных распорядителям бюджетных средств (кроме Финансового управления) с нарушением сроков предоставления, т.е. после 1 апреля 2018 года (последний годовой отчёт об исполнении бюджета за 2018 год был предоставлен без отметки Финансового органа Администрацией МО «Братский район» 21 мая 2019 года).

         Годовой отчет об исполнении бюджета МО «Братский район» за 2018 год представлен в Думу Братского района 29 апреля 2019 года, в КСО МО «Братский район» 1 апреля 2018 года, что соответствует статье 264.4 Бюджетного кодекса РФ и статье 28 Положения о бюджетном процессе.

         Проведённая в соответствие с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса РФ внешняя проверка годовой бюджетной отчётности показала, что при составлении годового отчёта об исполнении бюджета МО «Братский район» не в полном объёме учитывались формы бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств (отчёты не были предоставлены в срок и проверены Финансовым управлением).
         Бюджетная отчетность муниципального образования «Братский район» соответствует составу требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Братский район». В соответствии с пунктом 3 статьи 264.1 Бюджетного кодекса РФ бюджетная отчетность представлена в полном объеме и включает в себя:
1) отчет об исполнении бюджета;
2) баланс исполнения бюджета;
3) отчет о финансовых результатах деятельности;
4) отчет о движении денежных средств;
5) пояснительную записку.
         В соответствии с требованиями пунктом 4 Инструкции №191н бюджетная отчетность представлена в сброшюрованном и пронумерованном виде с
оглавлением и сопроводительным письмом.
         В соответствии пунктом 6 Инструкции №191н бюджетная отчетность подписана руководителем – начальником и главным бухгалтером финансового управления Администрации МО «Братский район».

         В соответствии с пунктом 9 Инструкции №191н бюджетная отчетность составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

         В ходе проверки представленных документов проанализированы данные бюджетного учета, их соответствие показателям годового отчета, представленного в Контрольно-счётный орган МО «Братский район» для проведения внешней проверки и подготовки заключения на него, отчетов главных администраторов бюджетных средств, по результатам проверки соблюдения требований законодательства.
Годовая отчетность об исполнении местного бюджета за 2018 год составлена с при-менением:
– Бюджетного кодекса Российской Федерации;
– Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года №191н (далее по тексту – Инструкция №191н);

– Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25 марта 2011г. №33н (далее по тексту – Инструкция №33н);
– Приказа Минфина России от 01.12.2013г. №65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».

Общая характеристика исполнения районного бюджета в 2018 году.

         Решением Думы Братского района от 27.12.2017 года № 284 «О бюджете муниципального образования «Братский район» на 2018 год» первоначально утверждены основные характеристики районного бюджета на 2018 год:

– общий объем доходов в сумме 1 530 564,5 тыс. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы в сумме 353 221,3 тыс. рублей, безвозмездные поступления в сумме 1 177 343,2 тыс. рублей, из них объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в сумме 1 177 343,2 тыс. рублей;

– общий объем расходов 1 548 164,5 тыс. рублей;

– размер дефицита районного бюджета в сумме 17600 тыс. рублей или 5,0% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

         В течение 2018 года в решение Думы Братского района о районном бюджете восемь раз вносились изменения.

       Окончательно районный бюджет утвержден решением Думы №389 от 26.12.2017 года:

– по доходам в сумме 2141887,4 тыс. рублей, в том числе:

– по налоговым и неналоговым доходам – 389217,5 тыс. руб.

– безвозмездным поступлениям в сумме 1752669,9 тыс. рублей, из них: объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 1746765,1 тыс. рублей,

– общий объем расходов в сумме 2154172,4 тыс. рублей;

– размер дефицита в сумме 12285 тыс. рублей или 3,2% утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. С учётом снижения остатков средств на счетах по учёту средств районного бюджета, размер дефицита составит 5250,0 тыс. руб. или 1,3% утверждённого годового объёма доходов районного бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений.

       В связи с принятием Думой Братского района решения о бюджете, начальником Финансового управления АМО «Братский район», до начала очередного финансового года, утверждаются показатели сводной бюджетной росписи.

       Сводная бюджетная роспись утверждена начальником финансового управления 28.12.2018 года, что соответствует ст. 217 Бюджетного кодекса РФ, п.2 раздела 1 Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи и бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета муницпального образования «Братский район» (далее Порядок составления и ведения бюджетной росписи), утверждённого приказом начальника Финансового управления АМО «Братский район» от 30.12.2015г №74.

       Утверждённые показатели сводной росписи соответствуют решению Думы Братского района от 26.12.2018 года №389 « О бюджете муниципального образования «Братский район» на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

         Районный бюджет по состоянию на 01.01.2019 исполнен:

– по доходам в сумме 2138413,8 тыс. рублей, что на 3473,6 тыс. рублей (0,2%) меньше утверждённых бюджетных назначений;

– по расходам в сумме 2098047,2 тыс. рублей, что 56125,2 тыс. рублей (2,6%) меньше утверждённых бюджетных назначений;

– профицит районного бюджета в сумме 40366,6 тыс. рублей, при утвержденном плановом значении дефицита бюджета 12285,0 тыс. рублей.

        Общая характеристика исполнения районного бюджета в 2018 году представлена в таблице.

Таблица (тыс. руб.)

Наименование

факт. исполн. за 2017 год

Решение Думы от 27.12.2017г №284

Решение Думы от 26.12.2018г №389

Отклон.

План ф.0503117

Факт за 2018 год ф.0503117

Отклон.

% исп.

 

1

2

3

4=3-2

5

6

7=6-5

8=6/5

Всего доходов

1720286,5

1530564,5

2141887,4

611322,9

2141887,4

2138413,8

-3473,6

99,8

налоговые и неналоговые доходы

364842,2

353221,3

389217,5

35996,2

389217,5

384501,0

-4716,5

98,8

безвозмездные поступления

1355444,3

1177343,2

1752669,9

575326,7

1752669,9

1753912,8

+1242,8

100,1

Всего расходов

1697955,2

1548164,5

2154172,4

606007,9

2154172,4

2098047,2

-56125,2

97,4

Дефицит (-), профицит (+)

+22331,3

-17600

-12285,0

-5315,0

-12285,0

+40366,6

х

х

       Бюджетные назначения по сравнению с первоначальной редакцией решения Думы о районном бюджете увеличены по доходам на сумму 611322,9 тыс. рублей, в том числе по группе «налоговые и неналоговые доходы» на сумму 35996,2 тыс. рублей, по группе «безвозмездные поступления» на сумму 575326,7 тыс. рублей. Расходы районного бюджета по сравнению с первоначальной редакцией увеличены на сумму 606007,9 тыс. рублей.

  

Исполнение доходной части районного бюджета в 2018 году.

      Доходы районного бюджета на 01.01.2019 (ф. 0503117) утверждены в сумме 2141887,4 тыс. рублей, исполнены в сумме 2138413,8 тыс. рублей или 99,8% к уточненному плану. Получено доходов в сравнении с 2017 годом больше на 418127,3 тыс. руб. или на 24,3%.

         Налоговые и неналоговые доходы в редакции решения Думы № 389 от 26.12.2018 г утверждены в сумме 389217,5 тыс. рублей, доходы исполнены в сумме 384501,0 тыс. рублей или 98,8% к плановым назначениям. В сравнении с прошлым годом, увеличение на 5,4% или на 19658,9 тыс. руб.

       – безвозмездные поступления исполнены в сумме 1753912,8 тыс. рублей или 100,1% к плановым назначениям, больше уровня прошлого года на 398468,5 тыс. руб.

Динамика и структура исполнение доходов районного бюджета.

                                                                                                                     Таблица тыс.руб.

Наименование источника

2014г.

2015г.

2016г.

2017г.

2018г

исполнение в 2018г. к 2017г. %

Доходы бюджета, всего:

1194310,9

1237201,7

1381027,6

1720286,5

2138413,8

124,3

Налоговые и неналоговые   доходы

267196,5

308505,9

324875,9

364842,2

384501,0

105,4

Удельный вес к общей сумме доходов

22,4

24,9

23,5

21,2

18,0

84,9

Безвозмездные   поступления

927114,4

928695,9

1056151,7

1355444,3

1753912,8

129,4

удельный вес к общей сумме доходов

77,6

75,1

76,5

78,8

82,0

104,1

       Исходя из данных таблицы видно, доходная часть значительно увеличивается, процент роста в 2018 году к уровню 2014 года – 79%, к уровню 2015 года – 72,8%, к 2016 году – 54,8%, к 2017 году – 24,3%. Заметен рост налоговых и неналоговых доходов, в 2018 году к уровню 2014 года – 43,9%, к 2015 году – 24,6%, к 2016 год – 18,3%, к 2017 году – 5,4%.

       Безвозмездные поступления увеличились в 2018 году к уровню 2014 года на 89,2%, к 2015 году на 88,8 %, к 2016 году – 66,1%, к 2017 году – 29,4%.

       Наблюдается снижение удельного веса собственных доходов (налоговых и неналоговых) в общей сумме доходов. В динамике по годам, удельный вес составил: 2014 год- 22,4%, 2015год – 24,9%, 2016год-23,5%, 2017 год-21,2%, 2018 год – 18%.

Доля безвозмездных поступлений увеличивается в динамике по годам:

2014 год – 77,6%, 2015 год – 75,1%, 2016 год – 76,5%, 2017 год -78,8%, 2018 год – 82%.

       В разрезе видов доходов информация приведена в таблице.

                                                                                                          Таблица (тыс. руб.)

Наименование

Исполне-но в 2017 году

Утв. бюдж. назначний (ф.0503117

Исполне-но в 2018 году

Отклонение

% испол-нения

Темп роста % 2018/2017

 
 
 

1

2

3

4

5

6

7

 

Всего доходов:

1720286,5

2141887,4

2138413,8

-3473,6

99,8

124,3

 

Налоговые и неналоговые доходы:

364842,2

389217,5

384500,8

-4716,7

98,8

105,4

 

Налоговые доходы:

289417,8

305427

300219,6

-5207,4

98,3

103,7

 

Налог на доходы физических лиц

250996,7

264328,6

259437,6

-4891

98,1

103,4

 

Налог на совокупный доход

30460,9

32004,7

31555,6

-449,1

98,6

103,6

 

Налоги на товары реализуемые на территории РФ

5470,7

6210,7

6287,8

77,1

101,2

114,9

 

Задолженность и перерасчёты по отменённым налогам, сборам и иным обязательным платежам

0,1

0

0

0

0

0

 

Госпошлина

2489,4

2883

2938,6

55,6

101,9

118,0

 

Неналоговые доходы:

75424,4

83790,5

84281,2

490,7

100,6

111,7

 

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

21970,9

23359,8

23853,9

494,1

102,1

108,6

 

Платежи при пользовании природными ресурсами

1954,2

2124,8

2147,1

22,3

101,0

109,9

 

Доходы от оказания платных услуг и компенсаций затрат государству

42149,5

47483,7

47266,2

-217,5

99,5

112,1

 

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов.

934,1

1661

1721,1

60,1

103,6

184,2

 

Штрафные санкции, возмещение ущерба

7803

8044,4

8172,8

128,4

101,6

104,7

 

Прочие неналоговые доходы

612,7

1116,8

1120,1

3,3

100,3

182,8

 

Безвозмездные поступления:

1355444,3

1752670

1753913

1243

100,1

129,4

 

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

75037,9

174917,6

174917,6

0

100

233,1

 

Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

476823,9

568899,4

567401,9

-1497,5

99,7

119

 

Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

790684,3

996783,7

994180,1

-2603,6

99,7

125,7

 

Иные межбюджетные трансферты

3757,9

6164,3

6086,9

-77,4

98,7

162

 

Прочие безвозмездные поступления

11034,7

11812,2

11812,2

0

100

107,0

 

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов.

-1894,4

-5907,3

-486,0

0

8,2

25,6

 

               

       В структуре налоговых и неналоговых доходов, налоговые доходы составили в 2018 году – 78%, в сравнении с прошлым годом уменьшился на 1,3% (в 2017 году 79,3%).

       Поступление налоговых доходов за 2018 году составило 300219,6 тыс. руб. 98,3% от уточнённого плана (305427 тыс. руб.). Рост к 2017 году 10801,8 тыс. руб. (3,7%).

       В структуре налоговых доходов районного бюджета в 2018 году наибольший удельный вес составил:

– налог на доходы физических лиц – 86,4% (259437,6 тыс. рублей);

По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года, рост поступлений

8440,9 тыс. рублей (3,4%). Рост произошёл в результате увеличения фонда оплаты труда предприятий района.

       Налоги на совокупный доход в структуре налоговых доходов составили 10,5%,  налогов поступило в сумме 31555,6 тыс. руб. План выполнен на 98,6%. Увеличение по сравнению с прошлым годом на 3,6% (на 1094,7 тыс. руб.). В том числе

           – по налогу, взимаемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения – рост к 2017 году 4393,7 тыс. руб.(28,5%). За 2018 год поступило налогов на сумму 19822,9 тыс. руб. План выполнен на 105,1%;

– по единому налогу на вмененный доход снижение к 2017 году – на 3422,9 тыс. руб. или на 25,5% (уменьшение количества плательщиков, уменьшение величины начисленного к уплате налога), поступило 10014,8 тыс. руб. План выполнен на 84,7%.

– по единому сельскохозяйственному налогу поступило 1676,8 тыс. руб. или 100,7% от уточненного плана. Рост к 2017 году на 568,7 тыс. руб. или на 51,3% ;

– налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, поступило в сумме 41,1 тыс. руб. Снижение к 2017 году на 444,8 тыс. руб. на 91,5%.

       По доходам от уплаты акцизов на нефтепродукты – увеличение к уровню прошлого года на 817,1 тыс. руб. (14,9%). Доходы исполнены в сумме 6287,8 тыс. руб., 101,2% к плану. Рост связан с увеличением дифференцированного норматива отчислений в бюджет района с 0,094% до 0,099%.

         Государственной пошлины поступило 2938,6 тыс. руб., рост к 2017 году- 449,2 тыс. руб.(18%).

       Неналоговые доходы районного бюджета запланированы в сумме 83790,5 тыс. рублей и исполнены в сумме 84281,3 тыс. рублей или на 100,6 процента к уточненному плану. По неналоговым доходам рост к уровню прошлого года на 8856,9 тыс. руб.(11,7%).

       Доходы от использования государственного и муниципального имущества составили 23853,9 тыс. руб. План выполнен на 102,1%. Рост к 2017 году – на 1883,0 тыс. руб., или на 8,6%. В том числе:

– доходов от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, поступило 16040,9 тыс. руб. План выполнен на 101,2%. Рост к 2017 году – на 2823,3 тыс. руб., или на 21,4%;

– доходов от арендной платы за земли, находящиеся в собственности муниципального района, поступило 1 719,8 тыс. руб. План выполнен на 100,0%. Рост к 2017 году – на 13,9 тыс. руб., или на 0,8%.

– доходов от аренды имущества поступило 5512,3 тыс. руб. План выполнен на 105,8%. Снижение к 2017 году – на 1121,1 тыс. руб., или на 16,9% (расторжение договоров аренды по инициативе арендаторов).

– доходов от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий поступило 580,9 тыс. руб. Рост   к 2017 году – на 166,9 тыс. руб., или на 40,3%. В соответствие с данными годового отчёта об исполнении бюджета установлено, из 8 муниципальных унитарных предприятий отчислений от прибыли поступило от 4.

         В нарушение требований Положения о порядке перечисления муниципальными унитарными предприятиями в бюджет муниципального образования «Братский район» части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей», утверждённого решением Думы Братского района №25 от 26.12.2014 года и Положения о муниципальном унитарном предприятии муниципального образования «Братский район», утверждённого решением Думы Братского района № 226 от 29.10.2008 года, четыре муниципальных унитарных предприятия Братского района, по результатам бухгалтерской отчётности за 2017 год, не исполнили обязанность по перечислению части прибыли в бюджет Братского района (Отсутствие поступлений в 2018 году платежей от МП «ЦРА №166», МАП «Рута», МУП «Гала-Реклама», МУП «Районное коммунальное хозяйство»).

     Также в нарушение Положения о муниципальном унитарном предприятии МО «Братский район», (раздел 5) бухгалтерская отчётность не утверждена Учредителем предприятий, не проводилась ежегодная проверка независимым аудитором. По вышеназванным предприятиям не в полном объёме перечислены отчисления от прибыли или вообще не перечислены. Муниципальные предприятия самостоятельно (без участия Учредителя – КУМИ МО «Братский район») решают вопросы по использованию денежных средств, итогом деятельности которых является: получение убытков или использование денежных средств по своему усмотрению.

Платежи при пользовании природными ресурсами. Платы за негативное воздействие на окружающую среду поступило 2147,2 тыс. руб., рост к 2017 году на 193,0 тыс. руб. или на 9,9% (за счёт увеличения платежей от АО «Группа «Илим» в г. Братске).

Доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджета поступило в сумме 47266,2 тыс. руб. Рост к 2017 году на 5116,7 тыс. руб. или на 12,1%. В том числе:

– доходов от оказания платных услуг поступило 40892,6 тыс. руб., рост к 2017 году на 3480,1 тыс. руб. или на 9,3% (повышение родительской платы в дошкольных учреждениях, ростом выручки школьных столовых в результате повышения цен на продукты питания).

– доходов от компенсации затрат поступило 6373,6 тыс. руб. Рост к 2017 году – на 1636,6 тыс. руб., или на 34,5% (в результате увеличения возвратов дебиторской задолженности прошлых лет, возмещение от Фонда социального страхования).

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 1721,1 тыс. руб. Рост к 2017 году – на 787 тыс. руб., или на 84,3%. В том числе:

– доходов от реализации муниципального имущества -1017,8 тыс. руб., в 2017 году доходов не поступало;

– доходов от продажи земельных участков поступило 703,3 тыс. руб. Снижение к 2017 году – на 230,8 тыс. руб., или на 24,7% .

Доходов от штрафных санкций поступило 8172,8 тыс. руб. Рост к 2017 году – на 369,8 тыс. руб., или на 4,7% .

По прочим неналоговым доходам поступило 1120,1тыс. руб., в том числе:

– невыясненных поступлений – 6 тыс. руб.,

– прочих неналоговых доходов – 1126,1 тыс. руб. Рост к 2017 году – на 507,4 тыс. руб. или на 82,8% (в результате увеличения поступлений платы за заключение договоров на размещение нестационарных торговых объектов).

           Доходы районного бюджета по группе «Безвозмездные поступления» исполнены в сумме 1753912,8 тыс. рублей или 100,1% от плановых назначений (1752669,9 тыс. руб.). В том числе безвозмездные перечисления из бюджетов других уровней за 2018 год поступило в сумме 1 742586,6 тыс. руб., в том числе:

– дотации – 174917,6 тыс. рублей или 100% от плановых назначений;

– субсидии – 567402 тыс. рублей или 99,7% от плановых назначений;

– субвенции – 994180,1 тыс. рублей (99,7%),

– иные межбюджетные трансферты – 6086,9 тыс. рублей или 98,7% от плановых назначений, в том числе межбюджетные трансферты, предоставляемые на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения – 6086,9 тыс. руб. или 98,7% от плана;

– прочие безвозмездные поступления от физических и юридических лиц – 11812,2 тыс. руб.,

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных МБТ, имеющих целевое назначение прошлых лет – (-486 тыс. руб.).

     Доля безвозмездных поступлений составила 82% от общей суммы доходов, в том числе межбюджетные трансферты от других бюджетов бюджетной системы в общем объёме доходов бюджета района в 2018 году составили 81,5%.

    Основная доля безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ приходится на субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований – 57,1%, субсидии – 32,6%, дотации 10,0%, иные межбюджетные трансферты – 0,3%.

     В сравнении с 2017 годом безвозмездные поступления увеличились на 398468,5 тыс. руб. или на 29,4%, в том числе, по безвозмездным поступлениям от других бюджетов рост к 2017 году на 396282,6 тыс. руб. или на 29,4%.

По дотациям рост на 99879,7 тыс. руб. или на 133,1%, по субсидиям – рост на 90578,1 тыс. руб. или на 19%, по субвенциям рост на 203495,8 тыс. руб. или на 25,7%, по иным МБТ рост на 2329 тыс. руб. или на 62,0%.

       Прочие безвозмездные поступления от физических и юридических лиц составили 11812,2 тыс. руб., рост к 2017 году на 777,5 тыс. руб. или на 7,0%. В том числе поступило: от Благотворительного фонда «Илир – Гарант» – 9536,0 тыс. руб., ООО «Вилис» – 550,0 тыс.руб., ООО «Компания Транс Лес» -100 тыс. руб., ООО «Илим Лес» – 130,0 тыс. руб., «ЛесПромТрейд»- 400,0 тыс. руб., от филиала ООО «Альянс

в Братском районе – 315,0 тыс. руб., от ООО «Дельта-Плюс»-220,0 тыс. руб., ПАО «Аэропорт Братск» – 200,0 тыс. руб., ООО «ЛИДЕР ПЛЮС» – 200 тыс. руб., ИП Галац А.И. – 100,0 тыс. руб., средства в рамках марафона «Помоги ребенку, и ты спасешь мир!» – 52,1 тыс. руб., средства в рамках марафона «Помощь гражданам Братского района, оказавшимся в трудной жизненной ситуации» – 9,1 тыс. руб.

       В рамках внешней проверки осуществлен анализ исполнения доходов главными администраторами доходов районного бюджета – органами местного самоуправления муниципального образования «Братский район». Анализ отчетов об исполнении бюджета главными администраторами доходов районного бюджета за 2018 год показал, что в рамках ст.160.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации главными администраторами доходов реализованы полномочия на сумму 1825861,1 тыс. руб.

                     Анализ исполнения доходов районного бюджета в разрезе главных администраторов доходов районного бюджета – органов местного самоуправления муниципального образования «Братский район».

(тыс. руб.)

код

Главные администраторы доходов

Доходы

отклонение

утверждено

исполнено

тыс. руб.

%

1

992

Финансовое управление

540637,9

540546,4

-91,5

99,98

2

991

Администрация

267715,4

265961,7

-1753,7

99,3

3

973

Управление образования

992251,7

994874,8

2623,1

100,3

4

966

Комитет по управлению муниципальным имуществом

23343,5

23905,9

562,4

102,4

5

993

Дума Братского района

572,3

572,3

0

100

  

Итого:

1824520,8

1825861,1

1340,3

100,1

        

          Из общей суммы полученных доходов (2138413,8 тыс. руб.) главными администраторами доходов МО «Братский район» получено доходов на сумму 1825861,1 тыс. руб. (85,4%). Остальная сумма приходится на иных администраторов доходов (территориальных органов (подразделений) федеральных органов государственной власти, органов власти Иркутской области и т.д.).

       Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил – 486,0 тыс. руб., в том числе:

       – субвенция на предоставление гражданам субсидий на оплату жилых помещений и коммунальных услуг – 23,9 тыс. руб.;

       – субвенция на осуществление государственных полномочий по предоставлению мер социальной поддержки многодетным и малоимущим семьям – 213,9 тыс. руб.;

       – субвенция на осуществление государственных полномочий в сфере труда -68,3 тыс. руб.;

     – субвенция на осуществление государственных полномочий по определению персонального состава и обеспечению деятельности административных комиссий – 22,0 тыс. руб.;

       – субвенция на осуществление государственных полномочий по определению персонального состава и обеспечению деятельности районных (городских), районных в городах комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав – 93,5 тыс. руб.;

     – субсидия на приобретение школьных автобусов для обеспечения безопасности школьных перевозок и ежедневного подвоза обучающих к месту обучения и обратно – 0,2 тыс. руб.;

     – возврат в областной бюджет дебиторской задолженности прошлых лет (возмещение пособий из ФСС за счёт субвенций на образование)- 64,2 тыс. руб.

       В соответствии со ст. 41,47 Бюджетного кодекса РФ к доходам бюджета относятся налоговые доходы, неналоговые и безвозмездные поступления.

Пунктом 4 статьи 41 Бюджетного кодекса Российской Федерации безвозмездные поступления от физических и юридических лиц, международных организаций и правительств иностранных государств, в том числе добровольные пожертвования, являются одним из видов доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и относятся к категории безвозмездных поступлений. Привлечение безвозмездных поступлений осуществляется в целях решения вопросов местного значения, определенных Федеральным законом N 131-ФЗ от 6 октября 2003 года “Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации”.

При рассмотрении Думой Братского района годового отчёта об исполнении бюджета за 2017 год, аудитором КСО МО «Братский район» было рекомендовано  разработать «Положение о порядке зачисления безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, в том числе добровольных пожертвований и спонсорской помощи в бюджет муниципального образования «Братский район». Данное Положение не разработано в течение 2018 года.

           Исполнение расходной части районного бюджета в 2018 году.

 

        В окончательной редакции решения Думы №389 от 26.12.2018 года объем расходов утвержден в сумме 2154172,4 тыс. рублей. Объем бюджетных ассигнований, предусмотренный уточненной сводной бюджетной росписью в общем объёме, соответствует утвержденному решением Думы объему расходов.

         Фактически бюджет исполнен по расходам – в сумме 2198047,2 тыс. рублей. – 97,4% к утверждённым назначениям.

         Рост к 2017 году на 400092,0 тыс. руб. или на 23,6%.

         Объем неисполненных бюджетных ассигнований составил 56125,4 тыс. рублей, или 2,6% к плановым показателям.

Наименование

Рз/пр

Утверждено бюджетных назначений решение Думы от 26.12.2018

Исполнено в 2018 году ф.0503117

Откло- нение (гр4-гр3)

% испол

уд. вес. %

1

2

3

4

5

6

7

Общегосударственные вопросы

0100

168320,1

161861,2

-6458,9

96,2

7,7

Национальная оборона

0200

251,4

251,3

-0,1

100,0

0,0

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

0300

7904,9

7795,5

-109,4

98,6

0,4

Национальная экономика

0400

31653,3

27996,8

-3656,5

88,4

1,3

Жилищно-коммунальное хозяйство

0500

29210,9

28894,5

-316,4

98,9

1,4

Охрана окружающей среды

0600

817,4

685,4

-132

83,9

0,0

Образование

0700

1466922,4

1428381,8

-38540,6

97,4

68,1

Культура

0800

20632,2

20387,4

-244,8

98,8

1,0

Здравоохранение

0900

293

292,4

-0,6

99,8

0,0

Социальная политика

1000

77222,7

70723,7

-6499

91,6

3,4

Физическая культура и спорт

1100

42585,5

42580,3

-5,2

99,98

2,0

Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга

1300

9959

9957,3

-1,7

99,95

0,5

Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов муниципальных образований

1400

298399,6

298239,6

-160

99,9

14,2

Итого:

 

2154172,4

2098047,2

-56125,2

97,4

 100

           Анализ исполнения бюджетных ассигнований свидетельствует о том, что 95% исполнения к уточненным показателям сложилось по всем разделам, за исключением разделов: «Национальная экономика» – 88,4%, «Охрана окружающей среды» – 83,9%, «Социальная политика» – 91,6%. Пояснения по невыполненным утверждённым назначениям по отмеченным разделам не предоставлены в пояснительной записке.

       Основную долю районного бюджета в 2018 году составили расходы по следующим разделам:

– 07 «Образование» – 68,1%;

– 01 «Общегосударственные вопросы» – 7,7%;

– 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы РФ» – 14,2 процентов.

         На указанные разделы классификации расходов бюджета в 2018 году направлено 90% или 1888482,6 тыс. рублей.

         В течение отчетного 2018 года в решение Думы о районном бюджете восемь раз вносились изменения (21.02.2018 №297, 28.03.2018 №307, 11.05.2018 №321, 27.06.2018 №336, 29.08.2018 №344, 17.10.2018 №364, 12.12.2018 №380, 26.12.2018 №389).

       Первоначально решением Думы №284 от 27.12.2017 бюджетные ассигнования по расходам утверждены в объеме 1548164,5 тыс. рублей, в окончательной редакции объем расходов утвержден в объеме 2154172,4 тыс. рублей

Таблица

Наименование

РЗ/

ПР

Утверждено решением Думы №284 от27.12.2017

Утверждено решением Думы №389 от26.12.2018

Изменения

%.

Общегосударственные вопросы

01

90601,2

168320,1

77718,9

185,8

Национальная оборона

02

200

251,4

51,4

125,7

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

03

4345

7904,9

3559,9

181,9

Национальная экономика

04

11896

31653,3

19757,3

266,1

Жилищно-коммунальное хозяйство

05

6903

29210,9

22307,9

423,2

Охрана окружающей среды

06

317,5

817,4

499,9

257,4

Образование

07

1110562,1

1466922,4

356360

132,1

Культура и кинематография

08

17951

20632,2

2681,2

114,9

Здравоохранение

09

14

293

279

2092,9

Социальная политика

10

85126,4

77222,7

-7903,7

90,7

Физическая культура и спорт

11

29623

42585,5

12962,5

143,8

Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга

13

10194

9959

-235

97,7

Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов муниципальных образований

14

180431,3

298399,6

117968

165,4

Итого:

 

1548164,5

2154172,4

606007,9

139,1

       Из приведенных выше данных видно, что в целом бюджетные ассигнования по сравнению с первоначальным решением Думы увеличились на 39,1% Наибольшее увеличение бюджетных назначений осуществлено по разделам: «Здравоохранение» более чем в 20 раз, «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 4,2 раза, «Национальная экономика» более чем в 2,6 раза, «Охрана окружающей среды» в 2,6 раза

Сокращение бюджетных ассигнований произведено по разделу 10 «Социальная политика» на 9,3%, «Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга» на 2,3% .

     По сравнению с 2017 годом расходы в отчетном периоде увеличились на сумму 456217,2 тыс. рублей, или на 26,9 процентов. Сравнительный анализ исполнения расходов районного бюджета в 2017 и 2018 годах представлен в таблице.

Наименование

Рз/пр

Исполнено в 2017 году ф.0503117

Утверждено решением Думы от 26.12.2018

Исполнено в 2018 году ф.0503117

Отклоне- ние 2018 к 2017 го(гр.5-гр.3)

% увели чения

1

2

3

4

5

6

7

Общегосударственные вопросы

0100

113408,7

168320,1

161861,2

48452,5

142,7

Национальная оборона

0200

132,0

251,4

251,3

119,3

190,4

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

0300

5761,7

7904,9

7795,5

2033,8

135,3

Национальная экономика

0400

21243,9

31653,3

27996,8

6752,9

131,8

Жилищно-коммунальное хозяйство

0500

11010,7

29210,9

28894,5

17883,8

262,4

Охрана окружающей среды

0600

323,6

817,4

685,4

361,8

211,8

Образование

070

1189323,7

1466922,4

1428381,8

239058,1

120,1

Культура

0800

18568,2

20632,2

20387,4

1819,2

109,8

Здравоохранение

0900

227,2

293

292,4

65,2

128,7

Социальная политика

1000

72520,4

77222,7

70723,7

-1796,7

97,5

Физическая культура и спорт

1100

2094,4

42585,5

42580,3

40485,9

2033,1

Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга

1300

4122,3

9959

9957,3

5835

241,5

Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов муниципальных образований

1400

259218,4

298399,6

298239,6

39021,2

115,1

Итого:

 

1697955,2

2154172,4

2098047,2

400092

123,6

           Расходы районного бюджета по разделу «Социальная политика» снизились на 1796,7 тыс. рублей или на 2,5 процента. Значительно увеличились расходы по разделам:

– Физическая культура и спорт на 40485,9 тыс. руб. (в 20,3 раза);

– «Жилищно-коммунальное хозяйство» – в 2,6 раза или на 17883,8 тыс. рублей;

– Охрана окружающей среды в 2,1 раза на 685,4 тыс. руб.

– Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга в 2,4 раза на 5835 тыс. руб.

       Расходы бюджета за 2017-2018 года в разрезе подразделов представлены в таблице.

         Исполнение районного бюджета в разрезе подразделов представлено в таблице:

Таблица (тыс. руб.)

Наименование

РЗ/

ПР

факт 2017 года

Утверждено решением Думы

Испол-

нено

отклонение

% иполнения

уд. вес %

1

2

3

4

5

6

7

8

Общегосударственные вопросы

01

113408,7

168320,1

161861,2

-6458,9

96,1

7,7

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

0102

3083,2

3333,0

3225,8

-107,2

96,7

0,2

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

0103

4570

5644

5338,1

-305,9

94,6

0,3

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

0104

78835,2

89985,9

86850,9

-3135

96,5

4,1

судебная система

0105

5,3

99,2

90,0

-9,2

90,7

0

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов финансового (финансово-бюджетного)

0106

23187,2

27845,2

27650,4

-194,8

99,3

1,3

Обеспечение проведения выборов и референдумов

0107

157,4

296

295,6

-0,4

99,9

0,01

Резервные фонды

0111

0

50,0

0

-50

0

0

Другие общегосударственные вопросы

0113

3570,4

41066,8

38410,4

-2656,4

93,5

1,8

Национальная оборона

02

132,0

251,4

251,3

-0,1

99,9

0,01

Мобилизационная подготовка экономики

0204

132,0

251,4

251,3

-0,1

99,9

0,01

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

03

5761,7

7904,9

7795,5

-109,4

98,6

0,4

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

0309

5651,2

7790,9

7681,5

-109,4

98,6

0,4

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

0314

110,5

114,0

114,0

0

100

0

Национальная экономика

04

21243,9

31653,3

27996,8

-3656,5

88,4

1,3

Транспорт

0408

906,0

905,2

-0,8

99,9

0,04

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

0409

16874,7

25342,8

22582,4

-2760,4

89,1

1,1

Другие вопросы в области национальной экономики

0412

4369,2

5404,5

4509,2

-895,3

83,4

0,2

Жилищно-коммунальное хозяйство

05

11010,7

29210,9

28894,5

-316,4

98,9

1,4

Жилищное хозяйство

0501

4793,3

4457,1

4141,7

-315,4

92,9

0,2

Коммунальное хозяйство

0502

6217,4

24753,8

24752,8

-1,0

100

1,2

Охрана окружающей среды

06

323,6

817,4

685,4

-132

83,8

0,03

Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания

0603

323,6

817,4

685,4

-132

83,8

0,03

Образование

07

1189323,7

1466922,4

1428381,8

-38540,6

97,3

68,1

Дошкольное образование

0701

270403,6

354087,5

344012,7

-10074,8

97,1

16,4

Общее образование

0702

755506,1

1009890,7

982405,8

-27484,9

97,3

46,8

Дополнительное образование детей

0703

108728,1

76101,8

75638,7

-463,1

99,4

3,6

Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации

0705

447,7

475,7

474,1

-1,6

99,7

0,02

Молодежная политика и оздоровление детей

0707

9595,2

12198,2

12062,4

-135,8

98,9

0,6

Другие вопросы в области образования

0709

44643,0

14168,5

13788,1

-380,4

97,3

0,7

Культура и кинематография

08

18568,2

20632,2

20387,4

-244,8

98,8

1,0

культура

0801

18568,2

20632,2

20387,4

-244,8

98,8

1,0

Здравоохранение

09

227,2

293,0

292,4

-0,6

99,8

0,01

Другие вопросы в области здравоохранения

0909

227,2

293,0

292,4

-0,6

99,8

0,01

Социальная политика

10

72520,4

77222,7

70723,7

-6499

91,6

3,4

Пенсионное обеспечение

1001

9398,5

9051,0

9050,2

-0,8

100

0,4

Социальное обеспечение населения

1003

59253,1

63430,3

57119,4

-6310,9

90

2,7

Другие вопросы в области социальной политики

1006

3868,8

4741,4

4554,1

-187,3

96,0

0,2

Физическая культура и спорт

11

2094,4

42585,5

42580,3

-5,2

100

2,0

Физическая культура

1101

39508,4

39504,7

-3,7

100

1,9

Другие вопросы в области физической культуры и спорта

1105

2094,4

3077,1

3075,6

-1,5

99,9

0,1

Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга

13

4122,3

9959

9957,3

-1,7

100

0,5

Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов муниципальных образований

14

259218,4

298399,6

298239,6

-160

99,9

14,2

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований

1401

191465,4

236999,6

236999,6

0

100

11,3

Иные дотации

1402

67753,0

61400

61240

-160

99,7

2,9

Итого:

 

1697955,2

2154172,4

2098047,2

-56125,2

97,4

100

           В структуре расходов районного бюджета наибольший удельный вес приходится на следующие подразделы: 0702 «Общее образование» – 46,8%, 0701 «Дошкольное образование» – 16,4%, 0703 «Дополнительное образование детей» – 3,6 процента, 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований» – 11,3%, 0104 «Функционирование местных администраций» – 4,1 %, 0113 «Другие общегосударственные вопросы» – 1,8%, 0502 «Коммунальное хозяйство» – 1,2 процента.

         Анализ исполнения бюджетных назначений по подразделениям показал, что процент исполнения к уточненным бюджетным назначениям сложился от 83,4 «Другие вопросы в области национальной экономики», «Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания», «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» – 89,1%, до 100 процентов «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности».

       Расходы районного бюджета в 2018 году в соответствии с ведомственной

структурой расходов бюджета осуществляли 5 главных распорядителей
бюджетных средств.

Таблица (тыс. руб. )

Наименованиие

ГРБС

Утверждено решением Думы

исполнено

отклонение

испол-нение,%

Комитет по управлению имуществом

966

9864,3

9734,4

-129,9

98,7

Управления образования

973

1255739,3

1218162,9

-37576

97

Администрация МО «Братский район»

991

499409,4

484296,8

-15113

97,0

Финансовое управление

992

381839,0

379029,1

-2810

99,3

Дума Братского района

993

7320,3

6824,0

-496,3

93,2

Итого:

 

2154172,4

2098047,2

-56125

97,4

          Процент исполнения бюджетных ассигнований составил:

по Комитету  управлением муниципальным имуществом администрации МО «Братский район» – 98,7% , Администрации – 97%, Управление образования – 97%, Финансовое управление 99,3%, Дума братского района – 93,2%.

       В структуре расходов по главным распорядителям бюджетных средств основные расходы исполняет Управление образования – 58,0%, Финансовое управление (18,1%), Администрация МО «Братский район» – 23%, комитет по управлению имуществом исполняют расходы на 0,5%, Дума Братского района – 0,3%.

       Данные факты говорят о том, что в МО «Братский район» распределение бюджетных средств, планируются в нарушении ст.174.2, ст.158 Бюджетного кодекса РФ.

     Управление образования – является главным распорядителем бюджетных средств для 74 муниципальных казённых учреждений, 1 муниципального бюджетного учреждения.

         В нарушении ст. 158 Бюджетного кодекса РФ Управление образования не осуществляет бюджетные полномочия главного распорядителя бюджетных средств, так как исполнение расходов муниципальных казённых учреждений, подведомственных Управлению образования, осуществляется Финансовым управлением Администрации МО «Братский район».

       По данным годового отчёта об исполнении бюджета ГРБС – Администрации МО «Братский район», исполнены расходы по содержанию имущества (текущий ремонт муниципальных казённых дошкольных учреждений, ремонт муниципальных казённых общеобразовательных учреждений, приобретение технологического оборудования, и т.д.) другого ГРБС – Управления образования, в подведомственности которого находятся данные казённые учреждения. ГРБС – Финансовое управление исполняет расходы по подведомственным учреждениям Управления образования в части уплаты налогов, сборов и иных платежей.

   Бюджет района сохраняет свою социальную направленность. В общем объёме фактических затрат удельный вес финансирования социальной сферы составил 74,5% или 1 562 365,6 тыс. руб. На заработную плату с начислениями за отчетный период направлено 1 170 436,5 тыс. руб. (по всем типам учреждений) или 55,8 % всех расходов районного бюджета, из них на:

– заработную плату – 890 897,4 тыс. руб.;

– начисления – 279539,1 тыс. руб.

Коммунальные услуги муниципальных учреждений составили 105139,8 тыс. руб.

На питание и медикаменты за 12 месяцев 2018 года направлено 58 525,3 тыс. руб., на ГСМ 6 155,2 тыс. руб.

         Расходы районного бюджета в 2018 году сформированы как программные, так и непрограммные.

       Объем непрограммных расходов составляет сумму 51151,4 тыс. рублей или 2,4% от общего объема расходов. В 2018 году осуществлялось финансирование 22 муниципальных программ, расходы составили сумму 2 046895,8 тыс. рублей, или 97,6% от общего объема расходов. Срок реализации муниципальных программ предусмотрен на 2015- 2020 годы.

          

Информация о плановых показателях и фактическом исполнении муниципальных программ и непрограммных расходов представлена в таблице

Таблица (тыс. руб.)

Наименование программы (код ГРБС ответственных за реализацию мероприятий)

код целевой статьи расходов

Утвеждено решением Думы

испол-нено

отклонение

% исполнения

1.

МП “Муниципальные финансы МО “Братский район” на 2015-2020годы (991, 973, 992

7000000000

435441,6

431820,9

-3620,7

99,2

2.

МП “Улучшение условий и охраны труда в МО “Братский район” на 2015-2020 годы” (991)

7100000000

762,7

762,7

0

100

3.

МП “Мобилизационная подготовка МО “Братский район” на 2015-2020 годы” (991)

7200000000

251,4

251,3

-0,1

100

4.

МП “Гражданская оборона, предупреждение   и ликвидация ЧС в МО “Братский район ” на 2015-2020 годы (991)

7300000000

7766,5

7657,1

-109,4

98,6

5.

МП “Профилактика безнадзорности и правонарушений граждан “Братского района” на 2015-2019 годы”(991)

7400000000

69

69

0

100

6.

МП “Повышение безопасности дорожного движения в МО “Братский район” на 2015-2018 годы (991)

7500000000

45

45

0

100

7.

МП «Развитие дорожного хозяйства в МО “Братский район” на 2016 – 2020 годы» (992,996)

7600000000

26226

23464,8

-2761,2

89,5

8.

МП “Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в МО “Братский район” на 2015-2019 годы (991, 992)

7700000000

75

75

0

100

9.

МП “Муниципальная собственность и земельные правоотношения” на 2016-2020 годы (991, 966)

7800000000

7448,4

7132,6

-315,8

95,8

10.

МП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на 2016-2020 годы»

8200000000

103

103

0

100

11.

МП “Охрана окружающей среды в МО “Братский район” на 2015-2020 годы (991)

8300000000

817,4

685,4

-132

83,9

12.

МП “Развитие образования Братского района на 2016-2021 годы” (991, 973, 992)

8400000000

1270823,7

11229823,5

9959000

96,8

13.

МП “Молодёжь Братского района” на 2015-2020 годы (991, 973, 992)

8500000000

1538

1534,8

-3,2

99,8

14.

МП “Культура” на 2016-2020 годы   (991, 992)

8600000000

60827,1

60301,9

-525,2

99,1

15.

МП “Здоровье населения Братского района” (991)

8700000000

3256

2821,4

-434,6

86,7

16.

МП”Социальная политика МО “Братский район” на 2015-2020 годы (991

8800000000

40310

38421,3

-1888,7

95,3

17.

МП”Жильё для молодых семей” на 2015-2020 годы (991

8900000000

4457,4

3213,4

-1244

72,1

18.

МП “Развитие физической культуры и спорта в   Братском районе на 2015-2019 годы” (991, 992)

9000000000

40400,8

40396,1

-4,7

100

19.

МП”Устойчивое развитие сельских территорий в МО”Братский район” на 2015-2017 годы (991)

9100000000

171977

171975,6

-1,4

100

20.

МП «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры на 2017 – 2021 годы»

9400000000

24468,5

24467,5

-1

100

21.

МП «Поддержка юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю и доставку продовольственных товаров в поселения муниципального образования «Братский район» с ограниченными сроками завоза грузов (продукции) на 2017-2019 годы

9500000000

2599,6

1704,5

-895,1

65,6

22.

МП «Ликвидация ветхого и аварийного жилищного фонда в сельских поселениях Братского района на 2018-2019 годы

9700000000

169

169

0

100

 

Итого:

 

2099833,1

2046895,7

-52937,4

97,5

 

Непрограммные расходы

9900000000

54339,3

51151,4

-3187,9

94,1

 

ИТОГО:

 

2 154 172,4

2 098047,2

-56 125,2

97,4

     Решение Думы №389 от 26.12.2017 года было утверждено 22 муниципальные программы.

           Из 22 муниципальной программы, утвержденных решениями Думы семьнадцать программ исполнены от 90 до 100 процентов.

Как видно из таблицы, низкий процент исполнения сложился по следующим муниципальным программам:

           1. МП «Поддержка юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю и доставку продовольственных товаров в поселения муниципального образования «Братский район» с ограниченными сроками завоза грузов (продукции) на 2017-2020 годы» – 65,6%, при плане 2599,6 тыс. руб. исполнено 1704,5 тыс. руб. Неисполненные бюджетные обязательства составили 895,1 тыс. руб. Причина низкого исполнения – неточность расчёта размера себестоимости доставки 1 тонно-километра грузов. Заявка предоставлена в министерство экономического развития Иркутской области.

       2. МП”Жильё для молодых семей” на 2015-2020 годы (991) исполнена на 72,1%, при плане 4457,4 тыс. руб., фактически исполнено 3213,4 тыс. руб. Неисполненные бюджетные ассигнования составили – 1244,0 тыс. руб. Причина неисполнения – отказ на получение социальной выплаты на приобретение жилого помещения или строительство индивидуального жилого дома двух семей.

         3. МП “Здоровье населения Братского района” (991) исполнено на 86,7% (2821,4 тыс. руб.), при плане 3256,0 тыс. руб., снижение расходов по сравнению с 2017 годом на 959,6 тыс. руб. или на 25%.

Таблица (тыс. руб.)

Наименование

КЦСР

План на 2018 год

Исполнено на 01.01.2019 года

% исполнения

Муниципальная программа «Здоровье населения Братского района» на 2016-2020 годы

 

87 0 0000000

 

 

3 256,0

 

2 821,4

 

86,7%

Подпрограмма «Кадровая политика здравоохранения» на 2016-2020 годы

87 1 0000000

2 963,0

2 529,0

85,4%

Подпрограмма «Профилактика социально-значимых мероприятий» на 2016-2020 годы

87 2 0000000

293,0

292,4

99,8%

       4. МП “Охрана окружающей среды в МО “Братский район” на 2015-2020 годы (991) ) исполнена в сумме 685,4 тыс. руб. (83,9%). Данная программа исполнена за счёт средств областного бюджета в сумме 287,5 тыс. руб., (осуществление отдельных областных государственных полномочий в сфере обращения с безнадзорными собаками и кошками в Иркутской области, за счёт средств районного бюджета в сумме 397,9 тыс. руб. (работы по несанкционированным свалкам, отбор проб воды и т.д.). По данной программе не исполнены бюджетные ассигнования в сумме 132,0 тыс. руб. (Причины не указаны в пояснительной записке).

       5. МП «Развитие дорожного хозяйства в МО “Братский район” на 2016 – 2020 годы» (992,966) исполнена на 89,5%. Согласно пояснительной записке к отчёту об исполнении бюджета за 2018 год бюджетные ассигнования были направлены:

– содержание автомобильных дорог общего пользования, находящихся в муниципальной собственности и сооружение из них – 1814,1 тыс. руб.;

– ремонт автомобильных дорог общего пользования, находящихся в муниципальной собственности – 1843,5 тыс. руб.;

– иные мероприятия, направленные на обеспечение дорожной деятельности в отно-

шении автомобильных дорог общего пользования – 71,9 тыс. руб. (ремонт дорож-

ной техники)

– расходы на содержание паромных переправ «Добчурская» и «Кантинская» по соглашению о предоставлении субсидии из областного бюджета в целях софинансирования расходных обязательств муниципального образования Иркутской области на содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения – 10975,3 тыс. руб., в том числе областной бюджет – 10207,0 тыс. руб., средства муниципального дорожного фонда – 768,3 тыс. руб.

– приобретение техники 8760 тыс. руб., в том числе из областного бюджета 8497,2 тыс. руб., местный бюджет – 262,8 тыс. руб.

         Причина неисполнения не указана в пояснительной записке.

           6. МП «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры на 2017 – 2021 годы» исполнена на 100%, при плане 24467,5 тыс. руб. фактически исполнено 24467,5 тыс. руб. Средства направлены:

– на капитальный ремонт инженерных сетей (тепловых и водопроводных) в с.Ключи-Булак – 10 560,6 тыс. руб. (областной бюджет – 9 900,0 тыс. руб., местный бюджет – 660,6 тыс. руб.);

– на разработку проектно-сметной документации по объекту: «Капитальный ремонт водораспределительного узла п.Боровской» – 92,2 тыс. руб.;

– на приобретение твердотопливного водогрейного котла для котельной с.Кобляково – 1 466,6 тыс. руб. (областной бюджет – 700,0 тыс. руб., местный бюджет – 766,6 тыс. руб.);

– на приобретение спецтехники (вакуумная машина ГАЗ-САЗ 39014) в рамках реализации мероприятий перечня народных инициатив – 1 843,0 тыс. руб. (областной бюджет – 1 787,7 тыс. руб., местный бюджет – 55,3 тыс. руб.);

         – на межбюджетные трансферты муниципального района в бюджеты поселений, предоставляемые на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения (на мероприятия по подготовке к отопительному сезону объектов коммунальной инфраструктуры) – 7 505,1 тыс. руб.;

– на закупку аварийного запаса твердого топлива для формирования аварийного запаса – 2 500,0 тыс. руб.;

– на закупку оборудования и материалов для формирования аварийного запаса – 500,0 тыс. руб.

Таблица (тыс. руб.)

Наименование

КЦСР

План на 2018 год

Исполнено на 01.01.2019г.

% исполнения

Муниципальная программа «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры» на 2017-2021 годы

 

94 0 00 0000

 

 

24 468,5

 

24 467,5

 

100,0%

Подпрограмма «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры» на 2017-2021 годы

94 1 00 0000

13 218,4

13 217,4

100,0%

Подпрограмма «Подготовка к отопительному сезону объектов коммунальной инфраструктуры» на 2017-2021 годы

94 2 00 0000

8 250,1

8 250,1

100,0%

Подпрограмма «Формирование и пополнение аварийного запаса твердого топлива для предупреждения и ликвидации угрозы возникновения ЧС на объектах коммунальной инфраструктуры» на 2017-2021 годы

94 3 00 0000

2 500,0

2 500,0

100,0%

Подпрограмма «Формирование и пополнение аварийного запаса оборудования и материалов для предупреждения и ликвидации аварийных ситуаций на объектах коммунальной инфраструктуры» на 2017-2021 годы

94 4 00 0000

500,0

500,0

100,0%

7. Муниципальная программа «Муниципальные финансы МО «Братский район» на 2015-2020 годы исполнена в сумме 431 820,9 тыс. руб., или 99,2% от годового назначения, в том числе:

1. Расходы на содержание аппарата управления – 117 058,8 тыс. руб. (феде-

ральный и областной бюджет – 7 380,7 тыс. руб., районный бюджет – 109 678,1 тыс. руб.). Удельный вес заработной платы с начислениями в расходах на аппарат управления в 2018 году составил 82,7%, материальных затрат – 17,3%.

2. На профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников направлено – 108,9 тыс. руб.

3. За счет поступивших в районный бюджет средств по соглашениям о социально-экономическом сотрудничестве произведены расходы в сумме 330,8 тыс. руб., в том числе:

– от ООО «Дельта-плюс» в сумме 130,8 тыс. руб. на текущий ремонт коридора 2-го этажа и демонтаж тамбура старого входа в здании администрации;

– от ООО «АэроБратск» в сумме 200,0 тыс. руб. на текущий ремонт коридора 2-го этажа и демонтаж тамбура старого входа в здании администрации.

4. Межбюджетные трансферты бюджета муниципального района в бюджеты поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 6 125,4 тыс. руб.

5. Процентные платежи по муниципальному долгу – 9 957,4 тыс. руб.

           6. Дотации   на   выравнивание бюджетной обеспеченности поселений   из районного фонда финансовой поддержки поселений Братского района – 236 999,6         тыс. руб. (областной бюджет – 234 599,6 тыс. руб., районный бюджет – 2 400,0 тыс. руб.).

           7. Иные межбюджетные трансферты в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений исполнены в размере 61 240,0 тыс. руб.

         Исполнение мероприятий муниципальной программы предоставлено в разрезе подпрограмм.

                                                                                                   Таблица (тыс. руб.)

Наименование

КЦСР

План на 2018 год

Исполнено на 01.01.2019 года

% исполнения

Муниципальная программа «Муниципальные финансы МО «Братский район» на 2015-2020 годы

70 0 00 00000

435 441,6

431 820,9

99,2%

Подпрограмма «Реализация полномочий по решению вопросов местного значения администрацией МО «Братский район» на 2015-2020 годы

70 1 00 00000

119 489,8

116 243,3

97,3%

Подпрограмма «Повышение эффективности бюджетных расходов в МО «Братский район» на 2015-2020 годы

70 2 00 00000

308 358,6

308 196,9

99,9%

Подпрограмма «Реализация областных государственных полномочий по хранению, комплектованию, учету и использованию архивных документов, относящихся к государственной собственности Иркутской области» на 2015-2020 годы

70 3 00 00000

2 004,2

2 004,2

100,0%

Подпрограмма «Реализация областных государственных полномочий по определению персонального состава и обеспечению деятельности районных (городских), районных в городах комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав» на 2015-2020 годы

70 4 00 00000

1 506,2

1 419,9

94,3%

Подпрограмма «Реализация областных государственных полномочий по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилых помещений и коммунальных услуг» на 2015-2020 годы

70 6 00 00000

3 235,2

3 134,2

96,9%

Подпрограмма «Реализация областных государственных полномочий по определению персонального состава и обеспечению деятельности административных комиссий» на 2015-2020 годы

70 7 00 00000

747,7

731,7

97,9%

Подпрограмма «Реализация областного государственного полномочия по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных отдельными законами Иркутской области об административной ответственности» на 2015-2020 годы

70 8 00 00000

0,7

0,7

100,0%

Подпрограмма «Реализация полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации» на 2015-2020 годы

70 9 00 00000

99,2

90,0

90,7%

Исполнение расходов по государственным полномочиям (за счет средств областного бюджета) осуществлено по потребности, остатки неиспользованных средств возвращены в областной бюджет в текущем году.

Рост расходов в сравнении с 2017 годом составил 58 404,9 тыс. руб. или 15,6%. Значительный рост расходов наблюдается по подпрограмме «Повышение эффективности бюджетных расходов в МО «Братский район» на 2015-2020 годы (на 44 706,2 тыс. руб. или 17,0%) – за счет значительного роста объема финансовой поддержки поселениям Братского района.

8. МП «Улучшение условий и охраны труда в МО «Братский район» на 2015-2020 годы

Расходы на реализацию программы исполнены в объеме 762,7 тыс. руб., или 100,0% от годового назначения, в том числе за счет средств областного бюджета 747,7 тыс. руб. (субвенция на выполнение государственных полномочий в сфере труда).

За счет средств районного бюджета исполнено 15,0 тыс. руб., или 100,0% – на организацию и проведение районного конкурса «Лучшая организация работы по охране труда в Братском районе». В 2017 году на проведение указанного конкурса было направлено 11,0 тыс. руб.

9. МП «Мобилизационная подготовка МО «Братский район» на 2015-2020 годы» при плане на 2018 год 251,4 тыс. руб. исполнена в сумме 251,3 тыс. руб. или 100,0%. Средства направлены на мероприятия по обеспечению мобилизационной готовности экономики (получение аттестата соответствия объекта информации «АРМ «спецсвязь» – 95,5 тыс. руб., защита информации объектов информатизации – 94,9 тыс. руб., услуги спец.связи – 39,6 тыс. руб., приобретение мебели – 6,9 тыс. руб., приобретение канцелярских товаров для секретного делопроизводства, обслуживание оргтехники – 14,4 тыс. руб.).

10. МП «Гражданская оборона, предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций в МО «Братский район» на 2015-2020 годы исполнена на

98,6% произведено расходов в сумме 7 657,1 тыс. руб., в том числе на:

            – предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций (техосмотр, госпошлина за постановку на учет, страховые полисы ОСАГО для пожарных машин, ГСМ, запчасти, ремонт пожарных машин, изготовление знаков «Купание запрещено», приобретение сухих пайков) – 476,7 тыс. руб.;

           – мероприятия по антитеррористической деятельности (охрана здания администрации, приобретение видеокамеры) – 351,7 тыс. руб.;

            – обеспечение деятельности единой дежурно-диспетчерской службы – 6 828,7 тыс. руб. Рост расходов в сравнении с 2017 годом составил 1 943,4 тыс. руб., в том числе по подпрограмме «Развитие единой дежурной диспетчерской службы Братского района» на 2015-2020 годы – на 2 185,8 тыс. руб. (увеличение численности работников МКУ «ЕДДС Братского района» – введение дополнительной штатной единицы помощника оперативного дежурного произведено согласно методическим рекомендациям по совершенствованию и развитию ЕДДС муниципальных образований Сибирского федерального округа, увеличение заработной платы помощников оперативного дежурного в связи с повышением размера МРОТ, произведена индексация заработной платы работников на 4% с 01.01.2018 года, а также принятие работников в МКУ «ЕДДС Братского района» в 2018 году на вакантные должности, предусмотренные штатным расписанием).

11. МП. «Профилактика безнадзорности и правонарушений граждан

Братского района» на 2015-2020 годы расходы исполнены в сумме 69,0 тыс. руб., или 100,0% от плана. Расходы за счет средств районного бюджета направлены на организацию отдыха, оздоровления и занятости несовершеннолетних, состоящих на профилактических учетах, находящихся в трудной жизненной ситуации (военно-полевые сборы).

12. Муниципальная программа «Повышение безопасности дорожного движения в МО «Братский район» на 2016-2020 годы. Расходы на реализацию программы за 2018 год составили 45,0 тыс. руб. (на уровне расходов 2017 года), или 100,0% от годового назначения (профилактика ДТП учащихся, в том числе организация и проведение слета юных инспекторов движения «Безопасное колесо», смотра-конкурса информационных уголков по безопасности дорожного движения среди образовательных учреждений Братского района, конкурса детских рисунков «Правила дорожного движения глазами детей» среди учащихся образовательных учреждений Братского района).

13. МП. «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в МО «Братский район» на 2017-2021 годы». Расходы на реализацию программы за 2018 год составили 75,0 тыс. руб., или 100,0% от годового назначения по мероприятию, направленному на организацию и проведение конкурса «Лучший предприниматель года в МО «Братский район».

14. Муниципальная программа «Муниципальная собственность и земельные правоотношения» на 2016-2020 годы исполнена в сумме 7132,6 тыс. руб. или 95% от плана. Расходы за отчетный период были направлены на следующие мероприятия:

– организация процесса эффективного управления и распоряжения муници-

пальным имуществом (проведение кадастровых работ объектов муниципальной собственности и постановка их на учет) – 2 577,9 тыс. руб.;

           – организация процесса управления и распоряжения земельными участками

(межевание земельных участков и постановка их на государственный            кадастровый учет) – 7,0 тыс. руб.;

             – налоговые обязательства при владении и пользовании транспортными средствами – 575,1 тыс. руб.;

– формирование фонда капитального ремонта общего имущества в много-

квартирных домах муниципальной собственности МО «Братский район» – 1 233,1 тыс. руб.;

            – капитальный ремонт муниципального жилищного фонда г. Вихоревка, п. Зарбь, п. Тангуй – 2 739,5 тыс. руб.

Исполнение мероприятий муниципальной программы представлено в разрезе подпрограмм.                                                                                                                  

Таблица (тыс. руб.)

Наименование

КЦСР

План на 2018 год

Исполнено на 01.01.2019 года

% исполнения

Муниципальная программа «Муниципальная собственность и земельные правоотношения» на 2016-2020 годы

 

 

78 0 00 00000

 

 

7 448,4

 

 

7 132,6

 

 

95,8%

Подпрограмма «Управление муниципальной собственностью» на 2016-2020 годы

78 1 00 00000

2 577,9

2 577,9

100,0%

Подпрограмма «Управление и распоряжение земельными участками» на 2016-2020 годы

78 2 00 00000

7,0

7,0

100,0%

Подпрограмма «Обеспечение реализации программы» на 2016-2020 годы

78 3 00 00000

4 863,5

4 547,7

93,5%

15. Муниципальная программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» на 2016-2020 годы. По муниципальной программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» на 2016-2020годы в 2018 году расходы в сумме 103,0 тыс. руб., или 100,0% от плана направлены на приобретение светодиодных светильников для МКОУ «Илирская СОШ № 2».

             16. МП Муниципальная программа «Развитие образования Братского района» на 2016-2021 годы.

По муниципальной программе «Развитие образования Братского района» на 2016-2021 годы расходы за 2018 года составили 1 229 823,5 тыс. руб., или 96,8 % от плана (1 270 823,7 тыс. руб.).

         Исполнение мероприятий муниципальной программы представлено в разрезе

подпрограмм в таблице.

                                                                                                           Таблица (тыс. руб.)

Наименование

КЦСР

План на 2018 год

Исполнено на 01.01.2019 года

% исполнения

Муниципальная программа «Развитие образования Братского района» на 2016-2021 годы

 

84 0 00 00000

 

1 270 823,7

 

1 229 823,5

 

96,8%

Подпрограмма «Дошкольное образование» на 2016-2021 годы

84 1 00 00000

354 150,6

344 075,8

97,2%

Подпрограмма «Общее образование» на 2016-2021 годы

84 2 00 00000

840 199,4

812 715,0

96,7%

Подпрограмма «Дополнительное образование детей в сфере образования» на 2016-2021 годы

84 3 00 00000

36 126,6

35 942,8

99,5%

Подпрограмма «Отдых, оздоровление и занятость детей» на 2016-2021 годы

84 4 00 00000

26 360,1

23 483,3

89,1%

Подпрограмма «Комплексная безопасность на объектах образования» на 2016-2021 годы

84 5 00 00000

4 198,0

4 198,0

100,0%

Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы» на 2016-2021 годы

84 6 00 00000

9 789,0

9 408,6

96,1%

Расходы в рамках муниципальной программы направлены на:

       1. Обеспечение деятельности муниципальных учреждений – 1 184 855,4 тыс. руб.

На оплату труда с начислениями (в том числе за счет средств субсидий и субвенций из областного бюджета) направлено 947 396,0 тыс. руб.

Расходы за счет средств субвенций на дошкольное и общее образование исполнены в размере 906 648,6 тыс. руб. 97,1 % от плана 933 377,7 тыс. руб., в том числе:

– заработная плата с начислениями на нее – 896 936,6 тыс. руб.;

– учебные расходы – 9 712,0 тыс. руб.

Отклонение фактических показателей субвенции от плановых связано с уменьшением численности педагогических работников по основному месту работы, сокращением двух групп в дошкольных образовательных учреждениях района. Остаток неиспользованной субвенции в январе 2019 года возвращен в областной бюджет.

2. Профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников – 229,8 тыс. руб. или 99,5 % от плана.

3. Мероприятия по организации отдыха, оздоровления и занятости детей – 8 992,4 тыс. руб. (100,0%), из них за счет средств областного бюджета – 2 277,3 тыс. руб., софинасирование за счет средств местного бюджета – 171,4 тыс. руб., на реализацию других мероприятий по организации отдыха, оздоровления и занятости детей – 6 543,7 тыс. руб.

4. Обеспечение питанием обучающихся из малоимущих и многодетных семей – 14 490,9 тыс. руб., 83,4% от плана 17 365,9 тыс. руб., в том числе за счет средств районного бюджета – 1 535,2 тыс. руб. (92,1%), за счет средств областного – 12 955,7 тыс. руб. (82,5%).

5. Обеспечение комплексной безопасности на объектах образования – 4 198,0 тыс. руб. или 100,0% от плана.

6. Приобретение школьных автобусов для обеспечения безопасности школьных перевозок и ежедневного подвоза обучающихся к месту обучения и обратно (для МКОУ «Илирская СОШ № 1») – 1 870,7 тыс. руб. или 100,0 % от плана (областной бюджет – 1 777,1 тыс. руб., местный бюджет – 93,6 тыс. руб.).

7. Реализацию мероприятий перечня народных инициатив – 4 236,4 тыс. руб. или 100,0% от плана (областной бюджет 4 109,3 тыс. руб., местный бюджет – 127,1 тыс. руб.):

– приобретение технологического оборудования (холодильники бытовые, морозильные камеры, столы разделочные, электроплиты, шкафы жарочные и др.) для дошкольных и общеобразовательных учреждений Братского района – 2 017,7 тыс. руб. (областной бюджет – 1 957,2 тыс. руб., местный бюджет – 60,5 тыс. руб.);

– приобретение ученической мебели для общеобразовательных учреждений Братского района – 2 218,7 тыс. руб. (областной бюджет – 2 152,1 тыс. руб., местный бюджет – 66,6 тыс. руб.);

8. За счет безвозмездных поступлений от благотворительного фонда «Илим-Гарант» – 9 395,1 тыс. руб.:

– текущий ремонт МКОУ «Озернинская СОШ» в соответствии с Договором об оказании благотворительной помощи от 09.11.2017 года № СПБ-47-11/17 – 502,7 тыс. руб. (остаток 2017 года);

– ремонт здания МДОУ детский сад «Малышка» г. Вихоревка в соответствии с «Договором об оказании благотворительной помощи» от 07.12.2017 года № БР-89-12/17 – 421,0 тыс. руб. (остаток 2017 года);

– инженерно-изыскательские работы на объект «Строительство детского сада в п.Шумилово» – 35,0 тыс. руб. (остаток 2017 года);

– устройство теплых туалетов в МКОУ «Боровская СОШ», МКОУ «Кардойская ООШ», МКОУ «Кежемская СОШ», МКОУ «Кобинская ООШ», МКОУ «Куватская СОШ» – 2 613,2 тыс. руб. (в соответствии с Договорами об оказании благотворительной помощи от 29.03.2018 года № СПБ-09-03/18 – 1 581,1 тыс. руб., от 17.05.2018 года № БР-62-05/18 – 1 001,6 тыс. руб., от 17.05.2018 года № СПБ-18-05/18 – 30,5 тыс. руб.);

– ремонт отопительной системы в МКОУ «Добчурская СОШ» – 1 449,6                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         тыс. руб. (в соответствии с Договорами об оказании благотворительной помощи от 29.03.2018 года № СПБ-09-03/18 – 178,9 тыс. руб., от 17.05.2018 года № БР-62-05/18 – 1098,5 тыс. руб., от 17.05.2018 года № СПБ-18-05/18 – 172,2 тыс. руб.);

– текущий ремонт зданий МКДОУ «Черемушка» с.Тангуй, МКОУ «Тарминская СОШ» в соответствии с Договором об оказании благотворительной помощи от 17.05.2018 года № БР-62-05/18 – 1 874,0 тыс. руб.;

– ремонт пищеблока МКОУ «Новодолоновская СОШ» в соответствии с Договором об оказании благотворительной помощи от 17.05.2018 года № СПБ-18-05/18 – 1 187,6 тыс. руб.;

– устройство пожарного выхода МКОУ «Кузнецовская СОШ» в соответствии с Договором об оказании благотворительной помощи от 17.05.2018 года № БР-62-05/18 – 183,6 тыс. руб.;

– текущий ремонт МКОУ «Вихоревская СОШ № 10 в соответствии с Договором об оказании благотворительной помощи от 17.05.2018 года № СПБ-18-05/18

– 1 128,4 тыс. руб.

9. За счет поступивших в районный бюджет средств по соглашениям о социально-экономическом сотрудничестве произведены расходы в сумме 1 554,8 тыс. руб., в том числе:

– от ООО «Рассвет» в сумме 4,9 тыс. руб. (на приобретение сантехнических материалов для МКОУ «Илирская СОШ №2»);

– от ООО «Компания Транслес» в сумме 100,0 тыс. руб. (на установку окон в МКОУ «Вихоревская СОШ №10» – 98,4 тыс. руб.; на текущий ремонт системы водоснабжения в МКОУ «Александроская СОШ» – 1,6 тыс. руб.);

– от ООО «Лидер Плюс» в сумме 200,0 тыс. руб. (на установку окон в МКОУ «Вихоревская СОШ № 10»);

– от ООО «Альянс» в сумме 173,5 тыс. руб. (на установку окон в МКДОУ «Солнышко» – 153,0 тыс. руб.; на приобретение сантехнических материалов для МКОУ «Илирская СОШ № 2» – 5,5 тыс. руб. и на приобретение продуктов для МКДОУ «Светлячок» – 15,0 тыс. руб.);

– от ООО «Дельта-плюс» в сумме 20,0 тыс. руб. (на приобретение продуктов в МКОУ «Шумиловская СОШ» – 10,0 тыс. руб.; для МКДОУ «Светлячок» – 10,0 тыс. руб.);

– от ООО «Вилис» в сумме 426,4 тыс. руб. (на ремонт тепло-водоснабжения и канализации в МКОУ «Ключи-Булакская СОШ» – 156,3 тыс. руб.; на текущий ремонт в МКОУ «Кузнецовская СОШ» – 270,1 тыс. руб.);

– от ИП Галац А.И. в сумме 100,0 тыс. руб. (на установку окон и приобретение компьютерной техники в МКОУ «Ключи-Булакская СОШ»);

– от ООО «ИлимЛес» в сумме 130,0 тыс. руб. (на установку окон в МКДОУ «Солнышко»);

– от ООО «ЛесПромТрейд» в сумме 400,0 тыс. руб. (на текущий ремонт в МКДОУ «Ручеек»).

Рост расходов по программе в отчетном году по сравнению с 2017 годом составил 120 854,4 тыс. руб. или 10,9%. В связи с неоднократным повышением МРОТ, увеличением средней заработной платы педагогических работников значительный рост наблюдается на выплату заработной платы и начислениями на нее, в сравнении с 2017 годом расходы выросли на 117 844,3 тыс. руб. (14,2%).

Расходы на реализацию муниципальной программы в 2018 году составили 58,6% от общей суммы расходов бюджета района.

17. Муниципальная программа «Молодежь Братского района» на 2015-2020 годы.

По программе «Молодежь Братского района» на 2015-2020 годы исполнены расходы в сумме 1 534,8 тыс. руб. или 99,8% от плана.

Таблица (тыс.руб.)

Наименование

КЦСР

План на 2018 год

Исполнено на 01.01.2019 года

% исполнения

Муниципальная программа «Молодежь Братского района» на 2015-2020 годы

 

85 0 00 00000

 

1 538,0

 

1 534,8

 

99,8%

Подпрограмма «Славлю Отечество свое» на 2015-2020 годы

85 1 00 00000

165,0

164,0

99,4%

Подпрограмма «Здоровый район – надежное будущее» на 2015-2020 годы

85 2 00 00000

1 373,0

1 370,8

99,8%

        

             В сравнении с 2017 годом расходы осуществлены больше на 298,7 тыс. руб.

или на 24,2%. Отделом молодежной политики в 2018 году проведены мероприятия, семинары, конкурсы, слёты, форумы – «Профилактика табакокурения, алкоголизма, наркомании», «Каким я вижу комсомольца», «Будущее за молодежью», «День здоровья», «Набат памяти», «Георгиевская ленточка», «Бессмертный полк», «Твори добро», «Молодежная волна – 2018», «Всё зависит от тебя», «За здоровый образ жизни» и другие.

             18. Муниципальная программа «Культура» на 2016-2020 годы

По муниципальной программе «Культура» на 2016-2020 годы расходы за 2018 год составили 60 301,9 тыс. руб. при плане 60 827,1 тыс. руб., выполнение 99,1%.

            Средства распределились по следующим мероприятиям:

1. Обеспечение деятельности муниципальных учреждений в размере 58 162,7 тыс. руб., в том числе фонд оплаты труда с начислениями на нее сложился в размере 48 346,1 тыс. руб., с удельным весом в расходах – 83,1%.  

            2. Достижение пожарной безопасности объектов культуры – 250,2 тыс. руб.

3. Проведение мероприятий (районные фестивали, конкурсы) – 684,6 тыс. руб.

4. На формирование книжного фонда библиотек направлено 104,8 тыс. руб. или 100,0% от плановых назначений (за счет средств федерального бюджета – 25,4 тыс. руб., за счет средств областного бюджета – 29,4 тыс. руб., софинансирование за счет средств местного бюджета – 50,0 тыс. руб.).

5. За счет безвозмездных поступлений от благотворительного фонда «Илим-Гарант» произведен капитальный ремонт МКУ ДО «Вихоревская ДШИ», в соответствии с Договором об оказании благотворительной помощи от 17.05.2018 года № СПБ-18-05/18 – 1 099,6 тыс. руб.

Исполнение мероприятий муниципальной программы представлено в разрезе подпрограмм в таблице

                                                                                                                       Таблица (тыс. руб.)

Наименование

КЦСР

План на 2018 год

Исполнено на 01.01.

2019 года

% исполнения

Муниципальная программа «Культура» на 2016-2020 годы

 

86 0 00 00000

 

60 827,1

 

60 301,9

 

99,1%

Подпрограмма «Библиотечное дело» на 2016-2020 годы

86 2 00 00000

7 100,8

7 037,3

99,1%

Подпрограмма «Культурный досуг населения» на 2016-2020 годы

86 3 00 00000

10 240,2

10 104,8

98,7%

Подпрограмма «Дополнительное образование детей в сфере культуры» на 2016-2020 годы

86 4 00 00000

40 014,2

39 733,8

99,3%

Подпрограмма «Обеспечение пожарной безопасности» на 2016-2020 годы

86 5 00 00000

250,9

250,2

99,7%

Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы» на 2016-2020 годы

86 6 00 00000

3 221,0

3 175,8

98,6%

            В сравнении с 2017 годом расходы увеличились на 6 883,1 тыс. руб. или на 12,9%. Рост расходов связан с повышением средней заработной платы работников культуры и педагогических работников дополнительного образования.

19. Муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в Братском районе» на 2015-2020 годы.

В отчетном периоде по программе «Развитие физической культуры и спорта в Братском районе» на 2015-2020 годы расходы произведены в объеме 40 396,1 тыс. руб. или 100,0% от плана (40 400,8 тыс. руб.), в том числе по мероприятиям:

1. Обеспечение деятельности муниципальных учреждений в сфере физичес- кой культуры – 39 162,3 тыс. руб.

            2. Координация деятельности   спортивных   организаций и   учреждений, направленной на развитие физической культуры и массового спорта (проведение спортивных мероприятий) – 378,5 тыс. руб.

3. Приобретение спортивного оборудования и инвентаря для оснащения муниципальных организаций, осуществляющих деятельность в сфере физической культуры и спорта – 515,5 тыс. руб. (областной бюджет – 500,0 тыс. руб., местный бюджет – 15,5 тыс. руб.).

4. За счет поступивших в районный бюджет средств по соглашениям о социально-экономическом сотрудничестве произведены расходы в сумме 339,8 тыс. руб., в том числе:

– от ООО «Альянс» в сумме 147,0 тыс. руб. на установку дверных блоков в МАУ «Спортивная школа» МО «Братский район»;

– от ООО «Вилис» в сумме 123,6 тыс. руб. на установку дверных блоков в МАУ «Спортивная школа» МО «Братский район»;

– от ООО «Дельта-плюс» в сумме 69,2 тыс. руб. на установку дверных блоков в МАУ «Спортивная школа» МО «Братский район».

20. Муниципальная программа «Устойчивое развитие сельских территорий МО «Братский район» на 2016-2020 годы.

            По муниципальной программе «Устойчивое развитие сельских территорий МО «Братский район» на 2016-2020 годы расходы за 2018 год составили 171 975,6 тыс. руб. или 100,0% от планового назначения. Средства направлены:

– на строительство многофункциональной спортивной площадки в с. Покосное в сумме 2 181,6 тыс. руб. (областной бюджет – 1 969,4 тыс. руб., местный бюджет – 212,2 тыс. руб.);

– на строительство школы в с. Покосное освоено 168 597,0 тыс. руб. (областной бюджет – 160 167,0 тыс. руб., местный бюджет – 8 430,0 тыс. руб.);

– на услуги по осуществлению авторского надзора и строительного контроля по строительству школы в с. Покосное – 1 197,0 тыс. руб.

            В сравнении с 2017 годом рост расходов составил 120 869,5 тыс. руб. в связи с перераспределением средств на 2018 год с 2019 года с целью эффективного ускорения процесса строительства школы в с. Покосное.

            21. Муниципальная программа «Социальная политика МО «Братский район» на 2015-2020 годы.

            По программе «Социальная политика МО «Братский район» на 2015-2020 годы расходы на 01.01.2019 года составили 38 421,3 тыс. руб. при плане 40 310,0 тыс. руб., выполнение 95,3%. Расходы за отчетный период направлены на следующие мероприятия:

            1. Предоставление гражданам субсидий на оплату жилых помещений и коммунальных услуг (за счет средств областного бюджета) – 37 145,6 тыс. руб.

2. Денежные выплаты Почетным гражданам Братского района – 606,9 тыс. руб.

3.   Содействие в переселении граждан, выезжающих из неперспективных

населенных пунктов Братского района – 496,4 тыс. руб.

4.Проведение благотворительного марафона «Помоги ребенку, и ты спасешь

Мир!» – за счет средств безвозмездных поступлений – 60,7 тыс. руб.

            5. Компенсация расходов, связанных с выездом из районов Крайнего Севера – 111,7 тыс. руб.

В сравнении с 2017 годом по расходам в рамках указанной программы наблюдается снижение на 9 916,5 тыс. руб. или на 20,5%.

            Снижение расходов произошло за счет того, что в 2017 году выплачена кредиторская задолженность по переселению из неперспективных населенных пунктов Братского района. В 2018 году выплаты произведены в соответствии с заявленной потребностью. Также за счет снижения количества получателей субсидии в 2018 году на оплату жилищно-коммунальных услуг наблюдается снижение расходов по предоставлению гражданам субсидий.

           22. Муниципальная программа «Ликвидация ветхого и аварийного жилищного фонда в сельских поселениях Братского района» на 2018-2020 годы

По муниципальной программе «Ликвидация ветхого и аварийного жилищного фонда в сельских поселениях Братского района» на 2018-2020 годы расходы в 2018 году в сумме 169,0 тыс. руб., или 100,0% от плана направлены на обследования объектов недвижимости в п. Кежемский, с. Покосное, п. Турма, п. Тынкобь, п. Хвойный.

             Непрограммные расходы за 2018 года исполнены в сумме 51 151,4 тыс. руб. или 94,1% от уточненного плана (54 339,3 тыс. руб.). В сравнении с 2017 годом расходы выросли на 35 325,0 тыс. руб. или 223,2%, рост связан с включением в непрограммные расходы бюджетных ассигнований на содержание МКУ «Межведомственная централизованная бухгалтерия Братского района».

            В составе непрограммных расходов предусмотрены следующие бюджетные ассигнования:

         – Функционирование представительного органа муниципального образования в размере – 5 338,1 тыс. руб. или 94,6% от годового плана. В сравнении с 2017 годом рост расходов составил 768,1 тыс. руб. или 16,8%.

           – Функционирование контрольно-счетного органа муниципального образования – 1 472,9 тыс. руб. или 88,6% от плана. В сравнении с 2017 годом рост расходов составил 194,6 тыс. руб. или 15,2%.

         – Расходы по выполнению других обязательств муниципального образования исполнены в размере 479,2 тыс. руб. или 99,8% от уточненного плана (480,0 тыс. руб.), в том числе – членские взносы в ассоциацию МО – 106,2 тыс. руб., денежная премия в соответствии с Положением о Благодарственном письме Думы Братского района, утвержденным решением Думы Братского района № 217 от 27.06.2008 года – 13,0 тыс. руб., выплаты в соответствии с решением Думы Братского района № 216 от 30.04.2013 года «О наградах и поощрениях мэра Братского района» – 360,0 тыс. руб.;

            В сравнении с 2017 годом расходы по выполнению других обязательств МО снизились на 57,0 тыс. руб. или 13,5%.

  1. Функционирование межведомственной централизованной бухгалтерии – 34 364,1 тыс. руб. или 92,9 % от годового плана.

         2.     Пенсии за выслугу лет гражданам, замещавшим должности муниципальной службы – 7 810,7 тыс. руб.

           3. Пенсионное обеспечение за выслугу лет выборных должностных лиц – 1 239,5 тыс. руб.

            4. Проведение выборов и референдумов – 295,6 тыс. руб. или 99,9% от плана.

            5. Реализация областных государственных полномочий в области противодействия коррупции – 52,5 тыс. руб. или 100,0% от уточненного плана.

            6. Мероприятия по ликвидации Тынкобьского муниципального образования – 98,8 тыс. руб. или 94,5% от плана.

Дорожный фонд муниципального образования «Братский район».

Дорожный фонд, согласно п.1 ст.179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации – часть средств бюджета, подлежащая использованию в целях финансового обеспечения дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов. Муниципальный дорожный фонд создается решением представительного органа муниципального образования Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда утверждается решением о местном бюджете на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в размере не менее прогнозируемого объема доходов бюджета муниципального образования, установленных решением представительного органа муниципального образования. Решением Думы №284 в первоначальной редакции от 27.12.2017 утвержден объем бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования на 2018 год в размере 5820,4 тыс. рублей. Расходы дорожного фонда увеличены по сравнению с первоначальной редакцией решения Думы на 19522,4 тыс. рублей и составили сумму 25342,8 тыс. рублей. В отчете «Об исполнении бюджета» ф.0503117 бюджетные ассигнования по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» отражены в сумме 22582,4 тыс. рублей, что на 2 760,4 тыс. рублей меньше, чем предусмотрены в решения Думы №394.

        Согласно информации, предоставленной администрацией МО «Братский район», в 2018 году дорожный фонд сформировался в сумме 25397,1 тыс. руб.:

– из остатков средств на 01.01.2018 года – 1239,3 тыс. руб.,

– средства областного бюджета – 17870 тыс. руб.,

– собственные доходы (доходы от уплаты акцизов) – 6287,8 тыс. руб.

Согласно годового отчёта об исполнении бюджета расходы по дорожному фонду составили 22582,4 тыс. руб.

         Бюджетные ассигнования были направлены:

– на содержание паромных переправ в сумме 10207 тыс. руб. за счёт софинансирования из областного и местного бюджетов, (предоставления субсидии в рамках соглашения на основании Постановления Правительства Иркутской области) ;

– приобретение по народным инициативам дорожной техники – 7663,0 тыс. руб.

– капитальный ремонт автомобильных дорог общего пользования – 1798,4 тыс. руб.

– ремонт автомобильных дорог общего пользования – 2914,0 тыс. руб.

Остатки средств неиспользованные в 2018 году на 01.01.2019 года составили 2814,7 тыс. руб. (доходы от уплаты акцизов).      

     Резервный фонд муниципального образования «Братский район»

         Статьей 8 решения Думы №284 в первоначальной редакции предусмотрены расходы резервного фонда в сумме 500 тыс. рублей. Согласно отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда муниципального образования за 2018 год и решением Думы от 26.12.2018 бюджетные ассигнования уменьшены на сумму 450 тыс. рублей, в связи с отсутствием потребности в выделение средств из резервного фонда. Фактически расходы по резервному фонду составили 0 тыс. руб.

           Дефицит районного бюджета, источники его финансирования, муниципальный долг,

           Главным администратором источников финансирования дефицита районного бюджета согласно решению Думы является Финансовое управление администрации МО «Братский район». Решением Думы Братского района от 26.12.2018г №389 (в ред. от 27.12.2018) размер дефицита районного бюджета утвержден в сумме 12285,0 тыс. рублей, или 3,2% от утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. С учетом снижения остатков средств на счетах по учету средств районного бюджета размер дефицита составит сумму 5250,0 тыс. руб. или 1,3 процента. Фактически в 2018 году районный бюджет исполнен с профицитом в сумме 40366,6 тыс. руб., который сложился за счёт изменения остатков средств в сумме 27482,1 тыс. руб., за счёт гашения кредитов кредитных организаций и бюджетных кредитов в сумме 12884,5 тыс. руб. В 2017 годом районный бюджет был исполнен с профицитом в сумме 22331,3 тыс. рублей.

В соответствие с отчетными данными за 2018 год, объем муниципального долга Братского района по состоянию на 01.01.2018 года составил 89746,4 тыс.руб. на 01.01.2019 года – 87055,4 тыс. руб. (форма 0503130 «Баланс исполнения бюджета» строка 400 «Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам», ф.0503172). В соответствии с Инструкции №191н, сумма муниципального долга содержит обобщенные за отчетный период данные по муниципальному долгу, предоставленных бюджетных кредитах, а также процентах и штрафах по ним в разрезе долговых инструментов. С учётом вышесказанного, сумма долга на 01.01.2018 года состоит из основного долга в сумме 77668,3 тыс. руб., проценты – 8343,7 тыс. руб., штрафы 3734,3 тыс. руб., на 1.01. 2019 года основной долг увеличивается на 9387,1 тыс. руб., проценты, штрафы составляют 0 руб.

Увеличение муниципального долга связано с заключением в 2018 году с Министерством финансов Иркутской области 4 договоров о реструктуризации просроченной задолженности по бюджетным кредитам, полученным в 2013-2014 годах. По условиям реструктуризации, в муниципальный долг была включена задолженность по процентам и пени в сумме 22 271,6 тыс. руб.

В 2018 году погашено основного долга в сумме 12 884,5 тыс. руб., в том числе:

  1. по бюджетным кредитам – 3 884,5 тыс. руб., в том числе:

2) по кредиту ПАО «Совкомбанк» – 9 000,0 тыс. руб.

В результате проведенных мероприятий, на 01.01.2019 года просроченной задолженности по долговым обязательствам нет.

         По видам бюджетных кредитов задолженность сложилась:

-по договору о предоставлении бюджетного кредита от 10.09.2013 № 37, заключенному между Министерством финансов Иркутской области и Администрацией МО «Братский район» сроком до 09.09.2016, задолженность числится в сумме 31895,4 тыс. рублей;

– по договору о предоставлении бюджетного кредита от 12.08.2014 №29, заключенному между Министерством финансов Иркутской области и Администрацией МО «Братский район» сроком до 11.08.2017, числится задолженность в сумме 11937,2 тыс. рублей;

– по договору о предоставлении бюджетного кредита от 29.08.2014 №39, заключенному между Министерством финансов Иркутской области и Администрацией МО «Братский район» сроком до 28.08.2017, числится задолженность в сумме 18544,5 тыс. рублей;

– по договору о предоставлении бюджетного кредита от 26.11.2014 № 65, заключенному между Министерством финансов Иркутской области и Администрацией МО «Братский район» сроком до 24.11.2017, числится задолженность 6678,2 тыс. руб.

       Погашен 100% долг по бюджетному кредиту:

– в сумме 6843,9 тыс. руб. по бюджетному кредиту №17 от 24.12.2012 года,

Погашены в 2018 году :

– проценты за бюджетные кредиты в размере – 3884,5 тыс. руб.,

– штрафы по бюджетным кредитам 3734,3 тыс. руб.;

-проценты по кредитным организациям -3059,1 тыс. руб.

     Неперечисление либо несвоевременное перечисление платы за пользование бюджетными кредитами МО «Братский район» является нарушением   п. 3 ст. 93.3 Бюджетного кодекса РФ.

       Кроме того начислены штрафы за несвоевременное гашение кредитов в сумме 11445,9 тыс. руб.

     Бюджетные ассигнования в сумме 11445,9 тыс. руб. использованы с нарушением статьи 34 Бюджетного кодекса.

          Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Братский район» по состоянию на 01.01.2019 года не превышает предельный размер, установленный ст. 107 Бюджетного кодекса РФ и утверждённый решением Думы (с учётом изменений в течение 2018 года).

      

Межбюджетные трансферты.

 

        В ходе внешней проверки проведен анализ исполнения районного бюджета по разделу 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы субъектов РФ и муниципальных образований». По данному разделу отражены расходы по подразделу 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности». Данные бюджетные средства предоставлены в виде дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой поддержки поселений, которая предусмотрена в муниципальной программе « Муниципальные финансы МО «Братский район» на 2015 – 2020 годы. За 2018 год расходы исполнены в сумме 236999,6 тыс. руб., при плане 236999,6 тыс. руб. В 2017 году, по данному виду межбюджетных трансфертов расходы составили 2000

тыс. руб.

         Иные межбюджетные трансферты в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджета исполнены в сумме 61240 тыс. руб., при утверждённых бюджетных назначениях 61400 тыс. руб., в 2017 году дотация составила 67753 тыс. руб.

     Данные расходы предусмотрены в муниципальной программе « Муниципальные финансы МО «Братский район» на 2015 – 2020 годы.

Информация по поселениям предоставлена в таблице.

тыс. руб.

п/п

Наименование поселени

дотация на выравнивание

дотация на сбалансированность

план

исполнение

% исп.

план

исполнение

% исп.

1.

Вихоревское МО

0

0

0

0

0

0

2.

Большеокинское МО

   

14001,8

14001,8

100

3.

Добчурское МО

1104,6

1104,6

100

5505,2

5505,2

100

4.

ЗябинскоеМО

7128,4

7128,4

100

360,8

360,8

100

5.

Илирское МО

   

20873,8

20873,8

100

6.

Калтукское МО

1470,9

1310,9

89,1

14864,8

14864,8

100

7.

Карахунское МО

2184,6

2184,6

100

7932,3

7932,3

100

8.

Кежемское МО

5241

5241

100

10455,9

10455,9

100

9.

Ключи-Булакское МО

   

19626,8

19626,8

100

10.

Кобинское МО

2468

2468

100

1824,9

1824,9

100

11.

Кобляковское МО

3271

3271

100

13276,8

13276,8

100

12.

Куватское МО

5208,2

5208,2

100

5395,9

5395,9

100

13.

Кузнецовское МО

5073,6

5073,6

100

3698,8

3698,8

100

14.

НаратайскоеМО

4097,6

4097,6

100

2680,1

2680,1

100

15.

Озёрнинское МО

5565

5565

100

2031

2031

100

16.

Покоснинское МО

   

20328,9

20328,9

100

17.

Прибрежнинское МО

1168

1168

100

2836,2

2836,2

100

18.

Прибойнинское МО

5078,7

5078,7

100

11857

11857

100

19.

Тангуйское МО

   

41111,6

41111,6

100

20.

Тэмьское МО

3781

3781

100

5245,2

5245,2

100

21.

Турминское МО

   

9457,6

9457,6

100

22.

Тарминское МО

   

9243,6

9243,6

100

23.

Харанжинское МО

2147,9

2147,9

100

11206,3

11206,3

100

24.

Шумиловское МО

6411,5

6411,5

100

3184,3

3184,3

100

 

Итого:

61400

61240

99,7

236999,6

236999,6

100

     Согласно форме отчетности 0503125 «Справка по консолидируемым расчетам» в целом межбюджетные трансферты распределены муниципальным образованиями Братского района в сумме 298239,6 тыс. рублей из них:

– дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в сумме 61240 тыс. рублей. Как видно из таблицы дотация перечислена практически всем муниципальным образованиям за исключением Большеокинского МО, Илирского МО, Ключи-Булакского МО; Покоснинского МО, Тангуйского МО, Турминского МО, Тарминского МО. Не в полном объёме выплачена дотация на выравнивание Калтукскому МО ( разница составила160,тыс. руб.) ;

– межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов перечислены всем муниципальным образованиям в общей сумме 236999,6 тыс. рублей;

– на выполнение переданных полномочий по решению вопросов местного значе-

ния в сумме 13630,5 тыс. рублей.

                             Анализ остатков средств на едином счете бюджета.

         Согласно отчетным данным ф.0503120 «Баланс исполнения бюджета» по состоянию на 01.01.2019 по счету 20211000 «Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства» отражен остаток средств в сумме 34517,1 тыс. рублей, который по сравнению с началом года (7035 тыс. руб.) увеличился на 27482,1 тыс. рублей или в 3,5 раза. Данные ф.0503120 «Баланс исполнения бюджета» соответствуют ф. 0503140 «Баланса по поступлениям и выбытиям бюджетных средств».

      Согласно текстовой части Пояснительной записки ф.0503160 остатки сложились:

1) по межбюджетным трансфертам (федерального, областного) бюджетов в сумме 28 961,8 тыс. руб., в том числе:

– субвенция на осуществление полномочий по составлению списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов – 9,2 тыс. руб.

– субвенция на осуществление гос. полномочий по определению персонального состава и обеспечение деятельности районных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав (КДН) – 86,3 тыс. руб.

– субвенция на осуществление отдельных областных государственных полномочий по предоставлению мер социальной поддержки многодетным и малоимущим семьям – 255,5 тыс. руб.;

– предоставление гражданам субсидий на оплату жилых помещений и коммунальных услуг – 1 881,6 тыс. руб.;

– субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального, общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в общеобразовательных учреждениях – 20 360,5 тыс. руб.

-субвенция на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение образования в МДОО – 6 368,5 тыс. руб.

2) остатки собственных средств бюджета сложились в минусе 6 355,8 тыс. руб.

3) невыясненные поступления -22,2 тыс. руб.

4) Другие остатки – 11 888,9 тыс. руб., в т.ч.

– безвозмездные поступления в рамках марафона «Помощь нуждающимся гражданам Братского района» – 9,1 тыс. руб.

– доходы от уплаты акцизов – 2814,7 тыс. руб.

– безвозмездные поступления БФ «Илим-Гарант» (ремонт и устройство тёплых туалетов в зданиях СОШ Братского района) – 2098,7 тыс. руб.

– безвозмездные поступления ООО «Илим-Гарант» ПСД стр-во МДОУ «Светлячок» п. Шумилово – 1545,0 тыс. руб.

– возврат ФСС (за счёт субвенции на образование) – 5421,3 тыс. руб.

       В соответствии с ведомостью по движению свободного остатка средств за 31 декабря 2018 года Управления федерального казначейства по Иркутской области на лицевом счете бюджета МО «Братский район» за 30.12.2017 года, остаток средств на счете Финансового управления Администрации МО «Братский район» на конец дня составил 34517,1 тыс. рублей, что соответствует отчётным данным.    

 

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

         Кредиторская задолженность по обязательствам районного бюджета, ф.0503169), по состоянию на 01.01.2019 составила 71966 тыс. рублей, в том числе по доходам будущих периодов в сумме 17768,2 тыс. руб., что подтверждено данными счетов 30200000 «Расчеты по принятым обязательствам», 30300000 «Расчеты по платежам в бюджет», 30400000 «Прочие расчеты с кредиторами» баланса исполнения бюджета, 020800000 «расчёты с подотчётными лицами, 0205000000 «расчёты по доходам», «Доходы будущих периодов» баланса (ф. 0503120) годово-                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            го отчёта МО «Братский район». По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года (без учёта доходов будущего периода) кредиторская задолженность увеличилась на 12203,5 тыс. рублей или на 29 процента и составила сумму 54197,7 тыс. руб., в том числе просроченная задолженность уменьшилась на 9943,3 тыс. руб. и составила 10421 тыс. руб.

           Данные по дебиторской и кредиторской задолженности, в разрезе главных распорядителей бюджетных средств, представлены в таблице.

наименование ГРБС

Дебиторская задол-женность(ф.0503120, 0503169) тыс.руб.

Кредиторская задолженность (ф.05031320, 0503169) тыс.руб.

1.

Комитет по управлению имуществом

579,0

2

Управления образования

11537,8

41088,9

3.

Администрация МО «Братский район»

3184,1

24998,7, в т.ч.доходы буд.пер. 17253,7

4.

Финансовое управление

24,2

4987,7 в т.ч дох. 514,5

5.

Дума Братского района

68,8

311,7

 

итого по ГРБС

14814,9

71966

 

Данные годового отчёта об исполнении бюджета МО «Братский район»

14942,3

71966

 

отклонение

127,4

0

           Приведённые данные по кредиторской задолженности по ГРБС соответствуют данным  годового отчёта об исполнении бюджета МО «Братский район» за 2018 год.

         По дебиторской задолженности отклонения составили 127,4 тыс. руб.

           По данным годового отчёта об исполнении бюджета МО «Братский район» дебиторская задолженность на 01.01.2018г. (ф.0503169) – 14837,4тыс. руб., на 01.01.2019г. – 14942,3тыс. руб. На конец отчетного периода произошло увеличение дебиторской задолженности на 104,9 тыс. руб. Просроченная дебиторская задолженность уменьшилась на 2033,4 тыс. руб. Наибольшая сумма дебиторской задолженности сложилась на конец года по платежам в бюджеты -10446,9 тыс. руб. (на начало года 9446,1 тыс. руб.), задолженность по выплатам в сумме 3204,6 тыс. руб. (нарушены сроки выполнения работ, работы по договору не выполнены в рамках программы по развитию и поддержки малого предпринимательства).

          Наличие дебиторской задолженности свидетельствуют о том, что бюджетные средства расходуются с нарушением принципа эффективности, установленного ст.34 БК РФ.

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности

МО «Братский район» за 2018 год.

 

 

         Годовая бюджетная отчетность Финансового управления администрации МО «Братский район», как финансового органа, сформирована в соответствии с пунктом 11.2. Приказа Минфина России от 28.12.2010 №191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее – Инструкция №191н).

         В соответствии с требованиями Инструкции №191н для проведения внешней проверки годового отчёта об исполнении бюджета за 2018 год предоставлен    проект решения Думы «Об исполнении бюджета муниципального образования «Братский район» за 2018 год с приложениями:

     – Доходы районного бюджета по кодам бюджетной классификации доходов бюджета за 2018 год (приложение №1);

    – Расходы районного бюджета по ведомственной структуре расходов районного бюджета за 2018 год (приложение № 2);

     – Расходы районного бюджета по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов за 2017 год (приложение №3);

     – источники финансирования дефицита районного бюджета по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов за 2017 год (приложение 4);

     В соответствии с п.11.2. Инструкции № 191н финансовым управлением администрации района к внешней проверке представлен годовой отчет об исполнении бюджета МО «Братский район» за 2018 год по следующим формам:

Баланс главного распопрядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета…(ф.0503130)

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)

Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503117);

Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120);

Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121);

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110).

Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123);

– Отчёт о поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124);

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета муниципального образования (ф. 0503160);

     Финансовым управлением к Пояснительной записке в приложениях представлены следующие сведения:

– о количестве подведомственных участников бюджетного процесса, учреждений и государственных (муниципальных) унитарных предприятий (ф. 0503161);

– сведения о результатах деятельности (ф.0503162);

– сведения об изменении бюджетной росписи ГРБС (ф. 0503163);

– об исполнении бюджета (ф. 0503164),

– сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (ф. 0503166),

– о движении нефинансовых активов (ф. 0503168),

– о дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169),

– о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0503171),

– о государственном (муниципальном) долге (ф. 0503172),

– сведения об изменении остатков валюты баланса (ф. 0503173);

– сведения о доходах от перечисления части прибыли (дивидендов) государственных (муниципальных) унитарных предприятий (ф. 0503174);

-сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества незавершённого строительства (0503190).

Не предоставлены

– сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств (ф. 0503175);

– об использовании информационно-коммуникационных технологий (ф. 0503177);

– сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств (средства во временном распоряжении) (ф. 0503178) не предоставлена, но имеются сведения об остатков средств с расшифровкой.

– Отчет о бюджетных обязательствах (ф. 0503128);

            По данным формы 0503161 «Сведения о количестве подведомственных участников бюджетного процесса, учреждений и государственных (муниципальных) унитарных предприятий» общее количество учреждений на начало отчетного периода составляло – 92, из них казенные учреждения – 80, бюджетные учреждения – 1, автономные – 1. На конец отчетного периода количество учреждений не изменилось – 87, из них казенные учреждения – 80, бюджетные учреждения – 1, автономные – 1.

         Согласно п. 114 Инструкции № 191н «Баланс исполнения бюджета» форма 0503120 сформирован на основании сводного Баланса формы 0503130, сформированного финансовым органом, и сводного годового «Баланса по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» форма 0503140 путем объединения показателей по строкам и графам отчетов, с одновременным исключением взаимосвязанных показателей.

       Согласно данным формы 0503120 «Баланс исполнения бюджета» по состоянию

на 01.01.2019 денежные средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства составили сумму 64517,1 тыс. рублей и увеличились по сравнению с данными на 01.01.2018 год на 27482,1 тыс. рублей.

             Нефинансовые активы по состоянию на 01.01.2019 по сравнению с показателями на 01.01.2018 увеличились на сумму 160127,6 тыс. рублей, или на 12,7%, и составили по бюджетной деятельности 1420396,3 тыс. рублей.

             Финансовые активы по состоянию на 01.01.2019 по сравнению с данными на 01.01.2018 увеличились на 27587,1 тыс. рублей, или на 44,9 %, и составили 88 948,5 тыс. рублей.

           Данные о наличии дебиторской, кредиторской задолженности отражены в Сведениях по дебиторской и кредиторской задолженности ф.0503169 соответствуют данным «Баланс исполнения бюджета» ф.0503120.

       Согласно форме 0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов» иму-

щество, закрепленное на праве оперативного управления и формы 0503120 «Баланс об исполнении бюджета» по состоянию на 01.01.2018 числились основные средства на сумму 547769,4 тыс. рублей, за 2018 год поступило основных средств в сумме 56382,9 тыс. рублей, выбыло основных средств в сумме 149945,2 тыс. рублей. По состоянию на 01.01.2019 числятся основные средства в сумме 454207,1 тыс. рублей, что соответствует стр. 010 «Баланс об исполнении бюджета» (ф.0503120).

       В соответствии с инструкцией № 191н данные баланса на начало года сверяются с данными на конец предыдущего отчётного финансового года. При сверке данных установлено изменение в части введения нового счёта в баланс ф. 0503120 011100000- право пользование активами (введение федерального стандарта).

    Финансовый результат по состоянию на 01.01.2019 сложился в сумме 1350323,5 тыс. рублей (на 01.01.2018 – 1172872,9 тыс. рублей).

       В отчете о движении денежных средств (ф.0503123) поступление денежных

средств на единый счёт бюджета составили 2 133 221,4 тыс. руб. тыс. руб. из них:

       – поступления по текущим операциям в бюджет муниципального района – 2131500,3 тыс. руб., за аналогичный период прошлого финансового года 1717743 тыс. руб. тыс. руб. Данные поступления сложились из налоговых и неналого-    

– вых поступлений, а также безвозмездных и прочих;

– от инвестиционных операций – 1721,1тыс. руб., за аналогичный период прошлого финансового года 934,1 тыс. руб. В составе данных поступления от реализации непроизведённых активов (земли) 703,3 тыс. руб., основных средств на сумму 1017,8 тыс. руб.

Поступления от финансовых операций (от осуществления заимствований) нет, в аналогичном периоде прошлого года -18000 тыс. руб.

     Выбытия денежных средств бюджета составили 2 110 931,7 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого финансового года 1 737 403,9 тыс. руб.), в том числе:

– на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда 114705,2 тыс. руб., или 54,3% от общего объема выбытий со счета,

– оплата работ и услуг 224169,8 тыс. руб., или 10,6% объема выбытий,

– на погашение муниципального долга – 9957,3 тыс. руб. – 0,5%,

– безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям – 41343,7 тыс. руб. – 1,9%,

– перечисления другим бюджетам – 311870,1 тыс. руб. – 14,8%,

– пособия по социальной помощи населению – 43669,4 тыс. руб.- 2,1%.,

– пенсии, пособия сектора государственного управления – 9050,1 тыс. руб. – 0,4%.

– уплата налогов, пошлин, сборов – 5236,1 тыс. руб.-0,2%,

– штрафы, другие расходы -5501,6 тыс. руб. – 0,3%.

           Выбыло по инвестиционным операциям на приобретение нефинансовых активов – 300243,5 тыс. руб., в том числе приобретение основных средств -210667,8 тыс. руб., материальных запасов -89575,7 тыс. руб.

            Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124) составлен на 01.01.2019 Финансовым управлением согласно п.п.119-125 Инструкции №191н. По разделу «Доходы бюджета» суммы плановых показателей доходов бюджета, утвержденных решением о бюджете, составили 2 141 887,4 тыс. рублей, исполненных – 2 138 413,8 тыс. рублей. По разделу «Расходы бюджета» суммы бюджетных назначений, утвержденных на текущий финансовый год, составили – 2 154 172,4 тыс. рублей, исполненных – 2 098 047,2 тыс. руб. Источники финансирования дефицита бюджета составили +40 366,6 тыс. рублей (профицит бюджета), которые сложились, как за счет источников внутреннего финансирования бюджета – погашения бюджетных кредитов в сумме (-) 12884,5 тыс. руб., так и за счет изменения остатков средств (-) 27482,1 тыс. руб. Показатели Отчета о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124) взаимоувязаны с показателями Отчета об исполнении бюджета (ф. 0503117).

             Пояснительная записка (ф.0503160) составлена в разрезе 5 (пяти) разделов, что соответствует требованиям Инструкции №191н. В соответствии с требованиями п.152 Инструкции №191н наименование разделов Пояснительной записки (ф. 0503160) соответствуют наименованиям установленным данным документом. Пояснительная записка (ф.0503160) оформлена с приложением форм, предусмотренных Инструкцией №191н.

Результаты внешних проверок отчетов главных администраторов средств районного бюджета за 2018 год.

 

         В соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса РФ, годовой отчет об исполнении бюджета до его рассмотрения в представительном органе подлежит внешней проверке, которая включает внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств.

       В соответствие с п.3 ст.264.4 Бюджетного кодекса РФ местная администрация представляет отчет об исполнении местного бюджета для подготовки заключения на него не позднее 1 апреля текущего года. В нарушении Бюджетного кодекса РФ главными распорядителями бюджетных средств были нарушены сроки предоставления отчётности, за исключением Финансового управления:

– Финансовое управление – 27 февраля 2019 года.

– Дума Братского района – отчёт предоставлен 23 апреля 2019 года;

– Управление образования администрации МО «Братский район» – отчёт предоставлен с учётом всех необходимых вспомогательным материалом 25.05.2019 года;

– Комитетом по управлению муниципальным имуществом МО «Братский район» – отчёт предоставлен не в полном объёме 5 апреля 2019 года, Финансовым управлением отчёт КУМИ принят 24 мая 2019 года;

– Администрации муниципального образования «Братский район» – отчёт не сдан в Финансовое управление – отсутствует обходной лист для сдачи отчёта об исполнении бюджета за 2018 год, в КСО предоставлены некоторые формы бюджетной отчётности 21.05.2019 года;

       При внешней проверки годовых отчётов об исполнении бюджетов за 2018 год КСО МО «Братский район» было установлено:

– по Администрации МО «Братский район» (код 991):

             1) В нарушение статей 158, 160.1 Бюджетного кодекса РФ, муниципальное казённое учреждение – Администрация МО «Братский район» исполняет бюджет по расходам Управления образования, Комитета по управлению муниципальным имуществом,

           2) Проверить достоверность предоставленной финансовой отчётности Администрации МО «Братский район» как главного распорядителя бюджетных средств не предоставляется возможным, так как нарушены сроки предоставления, отчёт не принят Финансовым управлением МО «Братский райрн».

           3) В нарушении п.7 Инструкции №191н не предоставлены формы бухгалтерской отчётности: 0503125, 0503160 (Пояснительная записка), 0503162, 0503163, 0503164, 0503175, 0503171, 0503172, 0503190, не предоставлены таблицы 1,2,3,4,5,6 и т.д.

           4) в нарушении Бюджетного кодекса (ст.160.2-1) не осуществлён внутренний муниципальный финансовый контроль.

         5) Показатели контрольных соотношений не во всех формах имеются соответствие.

         6) В отчёте об исполнении бюджета за 2018 год (ф.0503127), утверждённые бюджетные назначения по расходам не соответствуют показателям бюджетной росписи, утверждённым бюджетным назначениям.

           7) Отсутствует Положение об Администрации МО «Братский район» как муниципального казённого учреждения.

      –   Комитет по управлению муниципальным имуществом:

  1. В нарушении ст.219.1 Бюджетного кодекса РФ, Порядка составления и ве-

дения сводной бюджетной росписи и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета МО «Братский район» нарушены сроки утверждения бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств – Комитета по управлению муниципальным имуществом.

  1. В нарушении ст. 221 Бюджетного кодекса РФ, Порядка составления, утвер-

ждения и ведения бюджетной сметы Комитета по управлению муниципальным имуществом МО «Братский район», утверждённого распоряжениием председателя КУМИ, предоставленная бюджетная смета на 2018 год, не соответствует приложению 1 Порядка.

  1. Комитетом по управлению муниципальным имуществом не проводится

проверка бюджетной, бухгалтерской отчётности муниципальных унитарных предприятий, что вызывает сомнение в достоверности предоставленной отчётности учредителю (КУМИ).

  1. В нарушении ст. 264.1 Бюджетного кодекса РФ, Инструкции №191-н пре

доставленная для внешней проверки годовая бюджетная отчѐтность КУМИ является неполной. Отсутствие некоторых форм или показателей в формах (указанных в тексте заключения) не даёт оснований для утверждения достоверности бюджетной отчётности.

  1. В нарушение Инструкции №191н, п.7 бюджетная отчётность составлена в

отсутствие первичных документов, необходимых для составления отчёта за 2018 год (главная книга, журналы-ордера, другие регистры учёта).

  1. В отступление от требований п. 4 ст. 160.2-1 Бюджетного кодекса РФ, дос-

товерность представленной бюджетной отчетности Комитета по управлению муниципальным имуществом муниципального образования «Братский район», как главного распорядителя бюджетных средств, за 2018 год не подтверждена органом внутреннего финансового аудита.

  1. Бюджетная отчётность, предоставленная КУМИ, не в полной мере соот-

ветствует требованиям нормативных правовых актов, не может быть признана достоверной.

     – Управление образования:

     1. В нарушении ст. 158 Бюджетного кодекса РФ Управлении образования не осуществляет бюджетные полномочия главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств.

  1. В нарушение ст. 158, ст.219.1 Бюджетного кодекса РФ, Порядка составле

ния и ведения сводной бюджетной росписи и бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета муниципального образования «Братский район», утверждённого приказом начальника финансового управления №74 от 30.12.2015 года, предоставленная бюджетная роспись главного распорядителя бюджетных средств – Управления образования утверждена раньше срока, утверждённого сводной росписью МО «Братский район» (бюджетная роспись Управления образования утверждена 27 декабря 2018 года, а сводная бюджетная роспись МО «Братский район» утверждена начальником Финансового управления МО «Братский район» 28 декабря 2018 года).

  1. Бюджетные ассигнования, указанные в уведомлениях не соответствуют

бюджетной росписи, предоставленной Управлением образования по срокам и по показателям.

  1. Предоставленная Управлением образования уточнённая бюджетная рос

пись на 2018 год и плановый период 2019, 2020 годов не соответствует требованиям статьи 219.1 Бюджетного кодекса РФ, раздела 5 «Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи и бюджетной росписи главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета муниципального образования «Братский район» (Финансовое управление АМО «Братский район» не может быть подведомственным учреждением). Распорядитель и получатель бюджетных средств могут быть включены в перечень подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств только одного главного распорядителя бюджетных средств.

  1. В нарушении ст.38.1 Бюджетного кодекса РФ (Принцип подведомствен-

ности расходов бюджета) финансирование казённых учреждений осуществляется не главным распорядителям бюджетных средств.

  1. В нарушении ст.38.2 Бюджетного кодекса РФ (принцип единства кассы)

зачисление всех кассовых поступлений и осуществление всех кассовых выплат производится не с единого счета бюджета главного распорядителя бюджетных средств, Управления образования.

  1. Предоставленная для внешней проверки годовая бюджетная отчѐтность

Управления образования   является неполной, некоторые формы отсутствует или заполнена не корректно.

  1. Установлена большая сумма дебиторской задолженности (11537,8 тыс.

руб.), в том числе просроченная задолженность составила 178,5 тыс. руб. Рост дебиторской задолженности составил 7,6% (819,5 тыс. руб.). Наличие дебиторской задолженности, её увеличение на конец года, свидетельствуют о том, что бюджетные средства расходуются с нарушением принципа эффективности, установленного ст.34 БК РФ. Отсутствует должный контроль по расходованию бюджетных средств со стороны руководителей казённых учреждений.

  1. Кредиторская задолженность увеличилась на 9809,7 тыс. руб., но остаётся

высокой. Сумма кредиторской задолженности на 31.12.2018 года составила 41088,9 тыс. руб. Не решается вопрос о списании просроченной задолженности в связи с истечением срока исковой давности.

  1. При осуществлении внутреннего муниципального контроля установлены

факты переплаты денежных средств, меры взыскания с виновных лиц не приняты.

     – Дума Братского района:

1. Отчёт предоставлен с нарушением сроков.

2. Не корректно заполнены некоторые формы пояснительной записки (в причинах невыполнения указаны – дефицит бюджета, фактически муниципальным образованием получен профицит).

   – Финансовое управление МО «Братский район»

В отступление от требований п. 4 ст. 160.2-1 Бюджетного кодекса РФ, достоверность представленной бюджетной отчетности Финансового управления Администрации МО «Братский район», как главного распорядителя бюджетных средств, за 2018 год не подтверждена органом внутреннего финансового аудита.

Похожие записи

План деятельности Контрольно-счетного органа МО “Братский район” на 2018 год.

Дума

План деятельности Контрольно-счетного органа МО “Братский район” на 2019 год.

Дума

План работы Контрольно-счетного органа МО Братский район на 2017 год

Дума